ДО
КОМИСИЯ ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР
ул. ”Будапеща” № 16
БЪЛГАРСКА ФОНДОВА БОРСА
ул. „Три уши„ № 10
ОБЩЕСТВЕНОСТТА
чрез информац.медия „X3NEWS”
гр. СОФИЯ
ОТНОСНО: Годишен финансов отчет към 31.12.2023 г.
Уважаеми дами и господа,
На основание, чл.100н, ал.1 и ал. 4, 7 и 8, съобразен с изискванията на ал.13 от
Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл. 10, ал.1 от Наредба № 2 за
първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на
ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Ви
представяме годишен финансов отчет на дружеството към 31.12.2023 г., съгласно
изискванията на чл.26 от Наредба № 2 – всички части на ГФО, с изключение на
справките одобрени от КФН, се представят в XHTML формат, вкючващ:
Съгласно чл.100 н от ЗППЦК:
1. Годишен финансов отчет по МСС – заверен от одитор;
2. Годишен финансов отчет по МСС с приложения;
3. Одиторски доклад към ГФО - 31.12.2023 г. – съобразен с изискванията на чл. 100н,
ал.10 и ал.13 от ЗППЦК.
3.1. Декларация на одитора, съгласно чл.100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК.
4. Годишен Доклад за дейността към годишен финансов отчет - 31.12.2023 г. със
съдържание:
4.1. Информация, съгласно чл.39 от Закона за счетоводството иинформация, съгласно
Приложение № 2 към чл.10 т.1 от Наредба № 2.
4.2. Декларация за корпоративно управление – чл.100н, ал.7 и ал.8 от ЗППЦК, въз
основа на принципа „Изпълнение или обяснение“.
4.3. Нефинансова декларация
4.3.1. Информация, съгласно Регламент 2020/852 и Директива 2013/34/ЕС
4.4. Годишен доклад за плащанията към правителствата
5. Декларация, съгласно чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК от Изпълнителния директор и
Главния счетоводител към годишен финансов отчет 31.12.2023 г.
На основание чл.10 от Наредба № 2:
6. Информация, съгласно Приложение № 3 към чл.10 т.2 от Наредба № 2 към ГФО –
31.12.2023 г.
7. Справки, одобрени от КФН – ГФО - 2023 г.
8. Вътрешна информация, съгласно чл.7 от Регламент (EС) 596/2014 г., съгласно чл.10
т.4 от Наредба № 2.
9. Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, съгласно чл.12 от
Наредба № 48 и чл.100н, ал.4, т.5 от ЗППЦК (в сила от 06.11.2023 г.).
10. Счетоводна политика и пояснителни бележки към годишен финансов отчет –
31.12.2023 г.
На основание чл.10 т.4 и чл.28, ал.2 от Наредба № 2, годишният финансов отчет е
публикуван и е на разположение на обществеността на
и на
интернет страницата на дружеството:
Отчет за финансовото състояние
на ХД"ДУНАВ"АД- гр.Враца към 31.12.2023год.
НАИМЕНОВАНИЕ
31.12.2022 г.
31.12.2023 г.
Пояснение
BGN ` 000 лв
BGN ` 000 лв
АКТИВИ
Нетекущи активи
Други нетекущи активи 1 1 1
Инвестиции в асоциирани дружества 6 15 223
Сума на нетекущи активи16224
Текущи активи
Парични средства
Други вземания
11 575 463
10 2 26
Сума на текущите активи577489
ОБЩО АКТИВИ:593713
ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Собствен капитал
Акционерен капитал12215215
Резерв от последващи оценки12 13 13 Целеви
резерви12241241
Неразпределена печалба12108 26
Текущ финансов резултат12 -107 82 Общо
собствен капитал 470577
ПАСИВИ
Текущи пасиви
Задължения за дивиденти14116136
Задължения към персонала15 5 0
Задължения към осигурителни предприятия15 2 0 ОБЩО
ПАСИВИ: 123136
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ593713
Годишният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите на 20 март 2024 г.
Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него
СПРАВКА КЪМ
Отчет за финансовото състояние
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
Предходна
година
31.12.2022 г.
а) асоциирани предприятия
а) Брой на емитираните акции
а) Общи резерви
б) Резерви от преоценки на активи и пасиви
Хил.лв
Текуща
СЪДЪРЖАНИЕгодина
31.12.2023 г.
1Дългосрочни инвестиции в:
15223
0 208
15 15
0 0
226
0 0
0 0
00
- "Телб Инвест"АД -гр.Враца
- "Враца Стил"АД - гр.Враца
- "Дружество по заетостта" ЕООД - гр.Враца
2Търговски и други вземания
б) Вземане от свързани предприятия
в) Гаранции за участия в СД
г) Лихви по депозити
3Текущи пасиви
а) Задължения за неизплатени дивиденти
б Данъчни задължения-корпоративен данък и
други
00
4Акционерен капитал
215215
215000215000
б) Номинална стойност на една акция в лв.
11
5Резерви
в) Други резерви
24 24
13 13
217217
ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023 г.
НАИМЕНОВАНИЕ
Пояснение
2023г 2022г.
BGN `
BGN ` 000000
лвлв
Приходи
13
5212
в т.ч: приходи от услуги
410
приходи от продажба на инвестиции в асоциирани
предприятия
6,18
1202
Разходи - Общо:
-112-130
Разходи за външни услуги
-31-53
Разходи за заплати
16
-74-70
Разходи за осигуровки
16
-6-6
Финансови разходи
18
-1-1
Резултат за периода
-10782
Друг всеобхватен доход
00
Общ всеобхватен доход
-10782
Доход на акция - в лева
21
-0,500,38
Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023 г.
А. Парични потоци от оперативна дейност
НАИМЕНОВАНИЕ
2023 г.2022 г.
BGN ` 000BGN `
лв000 лв
1.Парични потоци от клиенти
2817
- Парични постъпления от услуги
2817
2. Парични плащания на доставчици
-23-149
3. Парични плащания на персонала
-58-63
4. Парични плащания по осигуровки
-16-10
5. Платени данъци от печалбата-корпоративен данък
-15
6. Други платени/получени средства от оперативна дейност
-9-5
Б.Парични потоци от инвестиционна дейност
Нетен паричен поток от оперативна дейност
-78-225
1. Постъпления-продажба асоциирано предприятие
209240
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
209240
1. Изплатени дивиденти
-19-119
В.Парични потоци от финансова дейност
Нетно увеличение/намаление на паричните средства и
еквиваленти (А+Б+В)
112-104
Нетен паричен поток от финансова дейност
-19-119
Парични средства и еквиваленти в началото на годината
463567
Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него
Парични средства и еквиваленти в края на периода
575463
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023 г.
215
2413
217
2682
577
Хил.лв
НАИМЕНОВАНИЕ
Акционере
н
Други
капитал
Общи Резерв от
резерв преоценк
ии
резерви
Общо
собстве
н
Печалб
Печалба/а/
загуба
загубаот
миналитекущ
год. период
капитал
215
2413
217
2682
577
Салдо към 01.01.2023 г.
Преизчислен остатък към
01.01.2023 г.
А. Промени в собствения
капитал за 2023г.
Разпределение на печалбата
в т.ч.
-
--
-
82-82
от текуща в минали години
-
--
-
82-82
Загуба за периода
-
--
-
-107
-107
Салдо към 31.12.2023 г.
215
2413
217
108-107
470
Справка 01
ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ
(ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ДРУГИ)
Към 31 декември на предходната година
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕДругиОбщо
Отчетна или преоценена стойност77
Натрупана амортизация77
Балансова стойност00
За текущия период -Начално салдо
балансова стойност10
Новопридобити активи01
Начислена амортизация за периода00
Крайно салдо балансова стойност11
Към 31.12.2023 г. на текущия период00
Натрупана амортизация77
Балансова стойност11
Справка 06
ДЪЛГОСРОЧНИ ИНВЕСТИЦИИ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
Предходна година
31.12.2022г.
А. АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Хил.лв.
Текуща година
НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
31.12.2023 г.
Сума% участие
Сума% участие
1. "Телб Инвест"АД -гр.Враца
2. "Враца Стил"АД -гр.Враца
3. "Дружество по заетостта"ООД - гр.Враца
0
15
0
0 208 20
8 15 8
000
Справка 10
ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
А. ОБЩО ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
31.12.2023 г.
31.12.2022 г.
BGN ` 000 лв
BGN ` 000 лв
2 26
2 26
226
00
1. Търговски вземания, бруто
2. Търговски вземания, нето
Б. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ
1. Клиент по продажби на услуги
2. Вземания за дивиденти
В. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ
00
00
1. Гаранции за участие в СД
2. Лихви по депозити
3. Аванси
Справка 11
ПАРИЧНИ СРЕДСТВА
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023 г.
Предходна година
31.12.2022 г.
1. Парични средства в банки
575
467
174
150
1.1. Безсрочни депозити
1.2. Парични еквиваленти (срочни
депозити)
401
313
2. Парични средства в касата
Справка 12
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 год.
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023г.
Предходна година
31.12.2022 г.
1. Акционерен / дялов капитал
215
215
2. Брой акции
215000
215000
3. Общи резерви
24
24
4. Допълнителни резерви
217
217
5. Резерви от преоценка на:
13
13
- финансови инструменти
13
13
6. Печалба / загуба:
1
108
- печалби от минали години
108
26
- печалба от текущата година
-107
82
Справка 13
ПРИХОДИ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023г.
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023 г
Предходна
година
31.12.2022 г.
1. Продажба на стоки и услуги
Хил.лв
1.1. Участие в Съвет на директорите410
- "Бдин"АД -гр.Видин - асоциирано предприятие02
- "Металтехник"АД -гр.Оряхово - асоциирано предприятие 0 1 -
"Телб Инвест"АД - гр.Враца - асоциирано предприятие 4 7 2.
Тантиеми 0 0
3. Други приходи
Справка 14
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2023 г.
А. КРАТКОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
1. Задължения към свързани предприятия -дивидент
116
136
- Дивидент 2021
116
136
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023г.
Предходна
година
31.12.2022 г.
2. Задължения към персонала и осигурителни предприятия
7
0
Справка 16
ПЕРСОНАЛ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023 г
1. Разходи за персонала
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023 г.
Предходна година
31.12.2022 г.
1.1. Разходи за заплати 74 70 -
Изпълнителен директор 11 15 -
Съвет на директорите 40 42 -
Служители 23 13
1.2. Разходи за социални осигуровки 6 6
2. Брой на персонала
2.1. Общо персонал11
2.2. Управленски персонал11
3. Счетоводен персонал11
Справка 18
ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023г.
0
0
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023 г.
Предходна година
31.12.2021г.
1. Финансови приходи
1.1. Приходи от лихви(без тези от свързани лица), в т.ч:
- по разплащателни и депозитни сметки
0
0
1.2. Други финансови приходи
209
243
Справка 21
ОСНОВЕН ДОХОД НА АКЦИЯ
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023г.
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023 г.
Предходна година
31.12.2022 г.
1. Нетна печалба (загуба), в хил.лв.
-107
82
2. Нетна печалба(загуба) за разпределение
-107
82
3. Среднопретеглен брой акции
215000
215000
4. Основен доход на акция (лв. за 1 акция)
-0,498
0,381
Справка 22
СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА
на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2023 г.
1. Сделки с дъщерни предприятия
2. Сделки с асоциирани предприятия
3. Сделки с ключов управленски персонал
Хил.лв
СЪДЪРЖАНИЕ
Текуща година
31.12.2023г.
Предходна година
31.12.2022 г
1.1. Продажби на стоки и услуги00
1.2. Дивиденти00
2.1. Продажби на стоки и услуги410
3.1. Краткосрочни възнаграждения5134
в т.ч за заплати5134
- тантиеми00
3.2. Социални осигуровки11
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА
"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД
гр. Враца
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на "ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД,
(„Дружеството“), съдържащ Отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и Отчета за
всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за
годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет,
съдържащи съществена информация за счетоводната политика идруга пояснителна информация. По
наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществениаспекти,
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансовирезултати от
дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в
съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за
счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия
финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България,
като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФОи
Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.
Считаме, че няма ключови въпроси, които могат да бъдат комуникирани в този доклад.
Други въпроси
Годишният финансов отчет на "ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г., е одитиран от друг одитор, който е издал одиторски доклад с
немодифицирано мнение относно този отчет с дата 24 март 2023 г.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от докладза
дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация, доклад за
плащанията към правителствата и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията,
изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва
финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг
начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
финансовия отчет
Ръководствотоноси отговорност за изготвянетои достоверното представянена тозифинансов отчетв
съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не
съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако
ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса
по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като
цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната
степенна сигурносте висока степенна сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен всъответствие
със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно
отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама
или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,самостоятелно или като
съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решенияна потребителите, вземани
въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
-идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е
по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка,
тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или
заобикаляне на вътрешния контрол.
-получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
-оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
-достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата
на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни
съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като
действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
-оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за
него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на
извършвания от нас одит.
Ние предоставямесъщотакана лицата, натоваренис общо управление, изявление, че сме изпълнили
приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички
взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи
отношение към независимостта ни, а когато е приложимо и предприетите действия за елиминиране на
заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и
които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия
одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от
гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет,
включенв годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно
„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски
електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа садопуснати за
търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители(ИДЕС)".
Тезипроцедурикасаятпроверка наформата идаличетимата отчовек частна този електронен формат
съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на
съответствието на електронния формат на финансовия отчет на "ХОЛДИНГОВОДРУЖЕСТВО
ДУНАВ" АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл,
485100UH6CDО0F908J69-20231231-BG-SEP.xhtml, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС)
2018/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/Ю9/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни техническистандарти за определянето на
единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Възоснова на тези изисквания,
електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4
от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML. Нашето становище е само по
отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в електронния файл,
485100UH6CDО0F908J69-20231231-BG-SEP.xhtml и не обхваща другата информация, включена в
годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършенитепроцедури, нашето мнение е, че електронният форматна финансовия отчет
на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения
електронен файл, 485100UH6CDО0F908J69-20231231-BG-SEP.xhtml върхукойто финансов отчет
изразяваме немодифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в
съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на
доклада задейността, вт.ч. декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация,
доклада за плащанията към правителствата и доклада за изпълнение на политиката за
възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно
„Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните
експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на
формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на
становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,
предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл.100н, ал.
13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовиятотчет, е представена изискваната съгласно Главаседма отЗаконаза счетоводствотои чл.
100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е
предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството.
д) Докладът за плащанията към правителствата за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е предоставен и изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона
за счетоводството.
е) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет е предоставен и отговаря на изискванията, определени в Наредбатапо
чл. 116 в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка
с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието
на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е",
"з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година
относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.100(н),
ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в т. 22 от Поясненията към
финансовия отчет и т. 4 от Допълнителната информация по Приложение № 2 към чл. 10, т. 1 от
НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
„Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани
лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития поначин, който постига достоверно представяне. На
база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за
финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налицеслучаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените зафинансовияотчет сделки и събитияна Дружеството саразгледаниот нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху тези съществени сделки.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
-Oдиторско дружество ФИНСТАБ ООДРег. № 104 е назначено за задължителенодитор
на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. от общото
събрание на акционерите на "ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД, проведено на
13.07.2023 г, за период от една година и одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане
на одиторски ангажимент от 26.07.2023г.
-Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на
Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на
това предприятие, извършен от нас.
-Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
-Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
-Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
-За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили други услуги на Дружеството.
ДО
Акционерите на
"ХОЛДИНГОВОДРУЖЕСТВОДУНАВ"АД
гр. Враца
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният Денислав Василев Велев, в качеството ми на Управител на
одиторско дружество ФИНСТАБ ООД, с ЕИК 121714394, със седалище и адрес на
управление: гр. София, ул.Д-р Алберт Лонг 11, ап.4 и адрес зa кореспонденция: гр. София,
ул.Д-р Алберт Лонг 11, ап.4, и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 651 от
регистъра при КПНРО/ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит),
отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество ФИНСТАБ ООД (с рег.
№ 104 от регистъра при КПНРО/ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит)
при ИДЕС, декларираме, че
Одиторско дружество ФИНСТАБ ООД беше ангажирано да извърши задължителен
финансов одит на финансовия отчет на "ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за
2023 година, съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане,
приети от ЕС. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 21.03.2024
година.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от
нас одиторски доклад относно годишния финансов отчет на "ХОЛДИНГОВО
ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за 2023 година, съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството
под
наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние
издадохме одиторски доклад на 21.03.2024 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният
финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите
финансови резултати от дейността и паричните мупотоци за годината, завършваща
на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане
(МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на
"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД със свързани лица Информация
относно сделките със свързани лица е оповестена в т. 4.1 от Поясненията към
финансовия отчет и т. 4 от Допълнителната информация по Приложение № 2 към
чл. 10, т. 1 от НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. На база на извършените от
нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия
одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в
съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица (стр. 5 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в
раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия
отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на
извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември
2023 г. не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на
база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху съществените зафинансовияотчетсделки исъбития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху тези съществени сделки (стр 5 от одиторския доклад).
4. Според нас електронният формат на индивидуалния финансов отчет
"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за финансовата 2023 година
съдържащ се в електронен файл 485100UH6CDО0F908J69-20231231-BG-
SEP.xhtml, (върху който индивидуален финансов отчет сме издали доклад на
независимия финансов одитор) е изготвен във всички съществени аспекти в
съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Удостоверяванията, направенис настоящатадекларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат
на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на
"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за отчетния период, завършващ на
31.12.2023 г, с дата 21.03.2024 г. Настоящата декларация е предназначена
единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в
изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като
заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски
доклад от 21.03.2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от
ЗППЦК.
21.03.2024 г.
Гр. София
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
към Годишен финансов отчет за 2023 г.
Съгласно чл. 39 от Закона за счетоводството
(в сила от 01.01.2016 г. и актуализиран към 19.12.2023 г.)
І. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Холдинга
От началото на финансовата 2023 г. няма промяна в размера на собствения
капитал на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца, който възлиза на 215 000 лв. Дружеството
не е било обект на търгово предложение по чл.149 от ЗППЦК.
ІІ. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата
от дейността, имащи отношение към стопанската дейност на ХД
“ДУНАВ“ АД, включително информация по въпроси, свързани с
екологията и служителите.
1. Резултати от дейността:
Дружеството за 2023 г. е отчело загуба, след данъчно облагане в размер на 107 х.
лв.
Факторите повлияли върху отрицателния резултат са отразени в Счетоводната
политика и пояснителните бележки към Отчета за 2023 г.
Кризата - COVID 19 няма отражение върху финансовия резултат на дружеството.
а) необичайни събития, сделки, които отразяват влиянието на
отчетените приходи от дейността.
- няма промени в дейността на дружеството и няма настъпили необичайни
събития, които да са оказали влияние върху реализираните приходи.
б) отражение на тези промени върху приходите поотделно. -
няма такива
в) други съществени компоненти на постъпленията или разходите. -
няма такива
г) тенденции или рискове, според управителните органи, които имат
влияние върху приходите от основна дейност.
Управителните органи не са вземали решения за промяна в структурата и
дейността на дружеството, поради което не се очакват други влияния върху
съществуващото в момента състояние на приходите и разходите.
Наличните авоари на Холдинга са внесени на депозити в „Интернешънъл Асет
Банк“ АД, „Общинска банка“ АД и „ОББ“ АД и разплащателнисметки в
„Интернешънъл Асет Банк“ АД и „ОББ“ АД – гр. Враца, от което са реализирани
приходи от лихви по депозити.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
д) промяна в съотношението между приходите и разходите
Към 31.12.2023 г. съотношението на приходите към разходите е 0,6656%, а за
същия период на предходната година е било 1,4795%, което показва, че
отчетеното съотношение е довело до реализиране на загуба за отчетния период в
размер на 107 х. лв., а за същия период на предходната година е отчетена печалба
в размер на 82 х. лв.
По отношение на изплащаните възнаграждения – възнагражденията на членовете
на СД се определят от ОСА, а числеността на персонала работещ на трудов
договор към 31.12.2023 г. е 1 човек – Директор за връзки с инвеститорите.
Материали в дейността на дружеството не се използват, поради което не са
оказали влияние върху резултата на Холдинга.
Наличният инвентар, който се използва от дружеството е с незначителна
стойност, поради което също така не е оказал влияние върху финансовия
резултат.
е) нарастване на приходите от основна дейност и степента, до която
това нарастване е резултат от увеличение на цените на стоките и
услугите.
Дружеството в основната си дейност не осъществява продажби на стоки и услуги,
поради което обстоятелствата не са довели до промяна обема на приходите.
ж) анализ на инфлацията и променящите се цени върху приходите
Размера на инфлацията не оказва влияние върху размера на приходите, които
дружеството реализира.
На основание чл.49 от Закона за счетоводството информацията за ГФО и Доклада
за дейността за 2023 год. е обществено достъпна на интернет страницата наХД
“ДУНАВ“ АД – www.holding-dunav.com
ІІІ. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е
съставен годишния финансов отчет за 2023 год.
За отчетния периодняма промяна в дейността наДружеството, поради което няма
фактори, които да са оказали извънредно влияние върху резултатите към
31.12.2023 г.
ІV. Вероятно бъдещо развитие на дружеството.
Съществени промени в развитието, за разлика от досегашното развитие не се
предвиждат.
За конкретни промени в дейността на Холдинга, трябва да се вземат решения от
ръководните органи.
V. Действия в областта на научноизследователската и развойна
дейност и разработки
Не се осъществява научноизследователска и развойна дейност.
VІ. Информация за придобиване на собствени акции, изисквани по реда на
чл.187 д от Търговския закон
ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца през 2023 год. не е придобивало собствени акции.
VІІ. Наличие на клонове на предприятието.
- няма такива
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
VІІІ. Използваните от предприятието финансови инструменти, а когато е
съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото
състояние и финансовия резултат, се оповестяват и:
А) цели и политика на дружеството по управление на финансов риск,
включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана
позиция, за която се прилага хеджирането.
- Финансовата устойчивост на дадено дружество е свързано с финансовия риск.
Степента на финансова устойчивост показва до каква степен предприятието е
изложено на финансов риск. Основния източник е счетоводния баланс на
дружеството.
За да бъде предприятието финансово стабилно трябва да са изпълнени следните
условия:
1. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ 0
Според това условия собственият капитал трябва да е положителна величина.
593 х. лв. – 123 х. лв. = 470 х. лв. ˃ 0 х. лв.
2. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ TL
593 х. лв. – 123 х. лв. = 470 х. лв. ˃ 123 х. лв.
3. E (собствен капитал) + NCL (нетекущи задължения) ˃ NCA (нетекущи активи)
470 х. лв. + 0 х. лв. = 470 х. лв. ˃ 16 х. лв.
4. CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ 0
577 х. лв. – 123 х.лв. = 454 х. лв. ˃ 0
5. W (нетен оборотен капитал) + STL (краткосрочни заеми) ˃ Inf. (материални
запаси)
( W = CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) )
454 х. лв. + 0 = 454 х. лв. ˃ 0
6. CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ Inf. (материални запаси)
577 х. лв. – 123 х. лв. = 454 х. лв. ˃ 0
В зависимост от изпълненията на условията за финансова стабилност могат да се
обособят няколко степени на финансова устойчивост на дружеството, а именно: -
много висока – всички условия са изпълнени
- висока – не е изпълнено шестото условия
- средна – І- ви вариант – не е изпълнено пето и шесто условия
ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ условия
- ниска - І-ви вариант – не е изпълнено трето, четвърто, пето и шесто условия
ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ, пето и шесто условия
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
криза) – не са изпълнени второ, трето,
фалит) – не е изпълнено нито едно от
- Липса на устойчивост (Финансова
четвърто, пето и шесто условия
- Тежка финансова криза (вероятен
условията.
Хеджирането е инвестиция, предназначена да намали потенциален риск от друга
инвестиция.
ХД “ДУНАВ“ АД за 2023 година не е извършвала хеджиране.
Финансовия риск от своя страна се подразделя на риск свързан с покупателната
способност на финансовите активи (ликвиден, инфлационен/дефлационен,
валутен) и инвестиционен риск (пропуснати ползи, финансови загуби или
намаление на доходите).
Б) експозиция на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и
ликвидния риск и риска на паричния поток.
ХД “ДУНАВ“ АД град Враца не осъществява собствена производствена дейност
поради което не съществува ценови риск. Дружеството не ползва кредити. Към
датата на баланса показателите за ликвидност са:
Коефициент на
общо ликвидност = Краткотрайни активи =
Краткосрочни задължения (CL)
577 х. лв.
= 4,69
123 х. лв.
Коефициент на бърза
ликвидност= Краткосрочни вземания + краткосрочни инвестиции + парични ср-ва
=
краткосрочни задължения (CL)
= 2 х. лв. + 0 х. лв. + 575 х. лв.
= 577 х. лв.=
4,69
123 х. лв.123 х. лв.
Коефициент на
незабавна
ликвидност= краткосрочни инвестиции + парични средства =
Текущи задължения(пасиви)
= 0 + 575 х. лв.
= 4,67
123 х. лв.
Коефициент на
абсолютна ликвидност = парични средства =
575 х. лв.
= 4,67
текущи задължения 123 х. лв.
Коефициент на
Задлъжнялост
=Пасиви
Собствен капитал
= 123 х. лв.
= 0,26
470 х. лв.
Коефициентът на задлъжнялост трябва да е под единица и показва колко
задължения са отчетени на един лев собствен капитал.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
IX. Информация, съгласно чл. 247, ал.2 от ТЗ:
1.) Възнагражденията на членовете на СД и на Изпълнителния директор за 2023
год. са в размер на 46 080.62 лв., включващи основно възнаграждение, които са
изплатени към 31.12.2023 г. (за възнаграждения от 1.2023 г. – 11.2023 г.) и са
разпределени както следва:
-
Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов – 21 450,00 лв.
-
Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 9 630,37 лв.
-
Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 6 420,25 лв.
-
Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 4 290,00 лв.
-
Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 4 290,00 лв.
1.1. Начислените брутни работни заплати за 2023 г. (от 01.01.2023 – 31.12.2023 г.)
са както следва:
- Председател на СД Петър Веселинов Аврамов – 23 400 лв.
- Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров - 10 800.37 лв.
- Заместник Председател на СД – Стефан Петков Лазаров - 7 200,25 лв. -
Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 4 680 лв. -
Независим член на СД - Людмил Малинов Еленков – 4 680 лв.
- Служители – 23 505.20 лв.
2.) „Придобити, притежавани и прехвърлени през 2023 г. акции от членовете на СД
на дружеството.
Г-н Петър Аврамов – Председател на СД притежава чрез юридическо лице в
началото на 2023 г. – 34 065 бр. акции от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД и към
31.12.2023 г. е с 34 065 бр. акции – 15,84% от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД.
Г-н Стефан Лазаров – Изпълнителен директор и Заместник Председател на СД в
началото на 2023 г. притежава 4 635 броя акции, а към 31.12.2023 г. – 4 635 броя
акции – 2,16% от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД.
Другите членовете на СД – Людмил Еленков и Марийка Костадинова не
притежават акции в ХД „ДУНАВ“ АД.
3.) Права на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и
облигации на дружеството.
- няма такива.
4.) участието на членовете на СД на ХД ”ДУНАВ” АД в търговски дружества като
неограничено отговорни съдружници:
-ПетърАврамов –ХД„ДУНАВ“ АД –Председателна СД;„ВЕДЕЯ“ЕООДи „ВЕДЕЯ
ИНВЕСТ“ ЕООД – Управител и едноличен собственик на капитала; „БДИН“ АД –
Председател на СД.
- Людмил Еленков – ХД „ДУНАВ“ АД – член на СД.
4.1) притежаването на членовете на СД на повече от 25% от капитала на други
дружества:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- Стефан Лазаров – „КОСАНЯ“ АД; „КОСАНЯ ОЙЛ“ ООД; „ЕМ ПИ ЕС ЕС“ ООД. -
Петър Аврамов – „БДИН“ АД; „ВЕДЕЯ“ ЕООД, „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД.
4.2.) участието на членовете на СД в управлението на други дружеста или
кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети.
- Г-н Стефан Лазаров – „КОСАНЯ“ АД; „КОСАНЯ ОЙЛ“ ООД; „ЕМ ПИ ЕС ЕС“ ООД.
- Г-н Петър Аврамов – ЗД „ЕВРОИНВС“ АД – Заместник Председател на СД; „ЗД
ЕИГ РЕ“ ЕАД – Председател на НС; ГАРАНЦИОНЕН ФОНД – Член на УС; „БДИН“
АД – Председател на СД; „ВЕДЕЯ“ ЕООД и „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД – Управител.
- Г-н Людмил Еленков - „ОБЕДИНЕНИ ЗЕМЕДЕЛЦИ ДИМОВО“ ООД – Управител.
ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца няма открити клонове към дружеството.
ХД ”ДУНАВ“ АД – гр. Враца не е изкупувал собствени акции през 2023 год.
5.) Договори по чл.240б от ТЗ, сключени през 2023 г.
- не са сключвани
Съгласно Приложение № 2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо
разкриване на информация
Информацията, която ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца предоставя, съгласно
Приложение № 2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на
информация, включва:
- Информация, съгласно чл.100н, ал.7 от Закона за публично предлагане на ценни
книжа – Декларация за корпоративно управление – представена в отделен раздел
и
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно
основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на
техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по §1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през
отчетната финансова година.
- Дейността на дружеството не е свързана със закупуването на материали, услуги,
производство и реализация на продукция и стоки, поради което не може да се даде
информация за обема на реализираните приходи от такава дейност и услуги.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за
снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или
предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на
всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният
дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби,
се предоставяинформация за всяко лице поотделно, за неговия дялв продажбите
или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби ЗППЦК.
- От оповестената по-горе информация за дейността на дружеството е ясно, че
няма основание да се дава конкретна информация относно разпределението на
приходите по категории дейности и пазари.
3. Информация за сключени съществени сделки.
През първото тримесечие на 2023 г. ХД „ДУНАВ“ АД е продал на несвързано
юридическо лице акциите си от капитала на „ТЕЛБ ИНВЕСТ“ АД.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
За сделката ХД „ДУНАВ“ АД надлежно и своевременно е уведомил Комисията за
финансов надзор АД, Българската фондова борса АД и Обществеността.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по
§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния
период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните
условия, по които емитентът, съответно лицето от § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на
стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация,
необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
- няма такива сделки.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи
съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и
извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата
година.
-Не са настъпили събития и показатели снеобичаен характер, имащи съществено
влияние върху дейността на ХД ”ДУНАВ” АД и реализираните от него приходи и
извършени разходи.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел,
посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
- Няма сделки, които да се водят извън балансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата
група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начина
на финансиране.
ХД ”ДУНАВ” АД има дялово участия само в България:
В асоциираните дружества, както следва:
* „ВРАЦА СТИЛ” АД – гр. Враца – 8%.
* „ДРУЖЕСТВО ПО ЗАЕТОСТТА“ ООД – гр. Враца – 1,49%.
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в
качеството им на заемно получатели, договор за заем с посочване на условията по
тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за
предоставени гаранции и поемане на задължения.
-ХД ”ДУНАВ” АД през отчетната година не е получавал заеми от асоциираните си
дружества.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
9. Информация за отпуснатите от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техните дъщерни дружества
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице
или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване
на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношения
между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемно получател, размер
на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора,
краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия,
различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в
случай че са сключени като целеви.
- ХД ”ДУНАВ” АД през 2023 г. не е предоставял заеми.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
- През 2023 г. не е издавана нова емисия ценни книжа на ХД ”ДУНАВ” АД.
11.Анализна съотношениетомеждупостигнатите финансовирезултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за
тези резултати.
- Дружеството не е публикувало прогнозна информация за очакваните финансови
резултати, поради което не може да се направи съпоставка с отчетеното за
настоящата година.
12. Анализ и оценка на политикатаотносно управлението на финансовитересурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните
заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед
отстраняването им.
- Към 31.12.2023 г. дружеството не разпределя дивидент за 2022 г.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните
промени в структурата на финансиране на тази дейност.
- Съвета на директорите през 2023 г. не е приемал инвестиционна програма за
инвестиции в дружества.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента, съответно лицето по по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по
смисъла на Закона за счетоводството.
- ХД “ДУНАВ“ АД спазва нормативните документи.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процес на
изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за
управление на рискове.
- посочена е по-горе.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- През 2023 г. няма промяна в състава на Членовете на Съвета на директорите.
1. Петър Веселинов Аврамов – Председател на СД
2. Стефан Петков Лазаров – Заместни Председател на СД
3. Марийка Стоянова Костадинова – независим член на СД
4. Людмил Малинов Еленков – независим член на СД.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова
година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества,
независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от
разпределение на печалбата, включително:
А) получени суми и непарични възнаграждения
- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са посочени по-горе в
Информация, съгласно чл.247, ал.2 от Търговския закон.
Други възнаграждения не са посочени от членовете на СД.
Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и
ако възнаграждението се дължи към по-късен момент;
- През 2023 г. няма такива.
В) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,
обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
- не е приложимо през 2023 г. Освен посочените по-горе възнаграждения на
управителните органи, други възнаграждения или обезщетения не са получавали.
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните
органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от
всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и
предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на
ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на
опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
- посочена е информацията по-горе, а именно в Информацията по чл.247 от
Търговския закон.
Членовете на съвета на директорите на дружеството притежават акции на ХД
”ДУНАВ” АД, към 31.12.2023 г., както следва:
- Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов като представляващ „ВЕДЕЯ
ИНВЕСТ“ ЕООД – 34 065 бр. акции.
- Изпълнителен директор и Зам. Председател на СД – Стефан Петков Лазаров – 4
635 бр. акции.
- Независим член на СД – Марийка Стоянова Костадинова – 0 бр. акции -
Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 0 бр. акции
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от
настоящи акционери или облигационери.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- На дружеството не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ
период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от
настоящи акционери.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от
собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по
всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.
- ХД ”ДУНАВ” АД няма съдебни, административни или арбитражни производства
по дела, нито пък са му заведени такива.
21. Имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за
коренспонденция.
Директора за връзки с инвеститорите на дружеството е: Радослава Пенкова,
телефон за връзка: 0877 088 458 и адрес: гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6
(адреса на дружеството) п. к. 31.
22. Друга информация
През отчетната година не са извършвани сделки с акциите на дружеството. (ако
има са прехвърляни от един акционер на друг, които не са членове на Съвета на
директорите).
Номиналната стойност на 1 бр.акция е 1,00 лв.
Годишният финансов отчет на дружеството за 2023 г. е одитиран от регистриран
одитор.
Декларация за корпоративно управление, съгласно чл.100н, ал.7 и ал.8 от
ЗППЦК и въз основа на принципа „Изпълнение или обяснение“, съгласно
чл.20, параграф1 от Директива 2013/34/ЕС
1. ХД “ДУНАВ“ АД приема да спазва Националния Кодекс за корпоративно
управление, който се препоръчва от Националната комисия по корпоративно
управление, утвърден през април 2016 г. - съгласно изискване на чл.100н, ал.8,
т.1 от ЗППЦК.
В основата на Кодекса е разбирането за корпоративнтото управление като
балансирановзаимодействиемеждуакционери,ръководствотои
заинтересованите лица.
Доброто корпоративно управление означава лоялни и отговорни корпоративни
ръководства, прозрачност и независимост.
Корпоративното управление е част от съвременната делова практика.
Холдингово дружество “ДУНАВ” АД е публично, със седалище и адрес на
управление гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6, п.к. 31, телефон за контакти/факс:
0877 088 458; e-mail:
интернет страница: www.holding-
dunav.com.
ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е с капитал 215 000 бр. акции с номинална стойност на
една акция - 1,00 лв. Акциите са обикновени безналични поименни. Холдингът се
състои от акционери – физически и юридически лица.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
2. Практиките от Националния Кодекс за корпоративно управление, които се
спазват от ръковоството на ХД “ДУНАВ“ АД (съгласно изискване на чл.100н, ал.8,
т.1, буква “в“ от ЗППЦК, са следните:
Глава първа – КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
(съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.5 и т.2)
Едностепенна система - Съвет на директорите
1. Функции и задължения
1.1. Цели и задачи
Основните цели, който дружеството преследва от самото му създаване са
следните:
1.Да се включи в процеса на трансформация преди всичко на
предприятията от машиностроителната и металообработващата промишленост,
дейност за строителни материали, строителството и леката промишленост,
предимно разположени в Северозападна България.
2.Основната цел на дружеството е да постигне възможно най-добрите
финансови резултати за своите акционери.
Основните задачи, които преследва дружеството са:
1. Програмата за добро корпоративно управление, да се променя в резултат на
настъпили промени от икономиката на страната.
2. Увеличаване изгодата за акционерите.
3. Повишаване доверието на акционерите и лицата, заинтересовани от
управлението и дейността на дружеството.
1.1. Съвета на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството и
при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
1.2. Съвета на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в
техен интерес и с грижата на добър търговец.
1.3. Съветът на директорите ще приеме Етичен кодекс.
1.4. Съвета на директорите контролира системите за управление на риска, но
няма назначени вътрешни одитори.
1.5. Съвета на директорите осигурява и контролира функционирането на
системите за счетоводството и финансовата отчетност.
1.6. Съвета на директорите няма съставен бизнес план на дружеството, но
контролира и одобрява сделки от съществен характер, както и други дейности,
които са в правомощията му, съгласно нормативните документи.
1.7. Съвета на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на
акционерите.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
2. Избор и освобождаване на членовете на Съвета на директорите на ХД
”ДУНАВ” АД.
2.1. Управителнят орган на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е на едностепенна
структура - Съвет на директорите.
Принципи, които следват СД:
- Създават и увеличават изгодата за акционерите;
- Управляват репутацията и рисковете за дружеството;
- Вземат предвидсъстояниетона Холдинга и нуждитена заинтересованителица; -
Дават указания на Директора за връзки с инвеститорите за по-добри
взаимоотношения с акционерите.
Основни функции на СД:
- Съвета на директорите определя целите и стратегиите на дружеството,
разработва планове за действия, разработва бизнес планове, политиката по
отношение на риска при дадена сделка.
- Одобрява системата за възнагражденията на назначените служители, на
Изпълнителния директор /Прокуриста/.
- Одобрява тримесечните и годишните финансови отчети, счетоводни баланси и
отчетът за приходите и разходите, преди публичното им оповестяване;
- Провежда заседания на СД редовно и взема важни за дружеството решения и се
протоколират;
- СД упражнява контрол над политиката на дружеството за разкриване на
информация и над връзките на дружеството с инвеститорите.
-Решава евентуални конфликти на интереси между членовете на СД и
акционерите;
- Да осигурява финансов контрол и контрол по спазване на ЗППЦК.
- Да следят програмите по които работят и да извършват нужните промени в
програмата за корпоративно управление, като се съобразяват с интересите на
акционерите и променящата се конкурентна среда.
2.2. Критерии за избор на член на СД на ХД ”ДУНАВ” АД (съгласно чл.100н., ал.8,
т.6 от ЗППЦК):
- Всеки член на Съвета на директорите не трябва да бъде съден към момента на
избирането му;
- Трябва да разполага с достатъчно време, за да изпълнява ефективно
задълженията си.
- Трябва да може да оценява и планира стратегия с оглед най-добри резултати за
акционерите.
- Всеки член на СД да има положителна репутация в региона, за да може да влияе
пряко на достъпа дофинансиране, дапреговаря с доставчици и клиенти и създаде
добър имидж за Холдинга.
- Да има познания и опит в областта на дейностите на предприятията към
Холдинга.
- Съгласно ЗППЦК една трета от членовете на СД са независими лица.
2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключени с членовете на Съвета
на директорите, се определят техните задължения и задачи, задълженията им за
лоялност към дружеството и основания за освобождаване.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- ХД “ДУНАВ“ АД е приел „Политика за възнагражденията на ХД “ДУНАВ“ АД,
приета на Общо събрание на акционерите през 2013 г., съгласно изискванията на
Наредба № 48/20.03.2013 г.
- Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД изготвя Доклад за прилагане на
политиката за възнаграждения за отчетната 2023 г., която е неразделна част към
годишния финансов отчет за 2023 г. (съгласно изискванията на чл.12 от Наредба №
48/03.08.2021 г.)
3. Структура и компетентност на Съвета на директорите
3.1. Броята на членовете на Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД са 4 бр.,
избрани на Общо събрание 28.06.2022 г. с мандат от 5 години.
През 2023 година няма промяна в състава на членовете на Съвета на
директорите.
3.2. Съставът на избрания от Общото събрание Съвета на директорите гарантира
професионализма, независимостта и безпристрастността на решенията, които
взима във връзка с управлението на дружеството.
3.3. Съветанадиректоритеосигуряваразпределениена задачитеи задълженията
между своите членове. В състава на Съвета на директорите е избран и независим
член по смисъла на чл.116а, ал.2 от ЗППЦК, който участва ефективно в работата на
дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.
3.4. При изпълнение на своите задачи членовете на Съвета на директорите се
ръководят от законодателството, приетите актове на дружеството.
3.5. Членовете на Съвета на директорите се избират на Общото събрание на
акционерите, като критериите за избор са описани в т.2.2. След избиране на нови
членове на Съвета на директорите, те биват запознавани с всички дейности –
счетоводни, нормативни изисквания, свързани с дейността на дружеството.
Членоветена Съветана директорите сеизбират с мандат от5 години, но съгласно
Устава на дружеството, както и нормативните изисквания в Търговският закон,
могат да бъдат и прекратени с решение от Общото събрание на акционерите.
3.6. В Устройствените актове на ХД “ДУНАВ“ АД не са определени броят на
дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат
ръководни позиции.
3.7. Съгласно изискванията на чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК, Съвета на
директоритена ХД “ДУНАВ“ АД не прилагаполитика на многообразие приизбор
на членовете си, тъй като съгласно чл.100н, ал.12 от ЗППЦК тази политика не се
прилага за малки и средни предприятия.
Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите, в
това число и на независимия член на СД не са точно определени, но те могат да
бъдат преизбирани и това осигурява ефективна работа на дружеството и
спазването на законовите изисквания.
4. Възнаграждение
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
4.1. Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД е приел „Политика за
възнагражденията на ХД “ДУНАВ“ АД, приета на Общо събрание на акционерите
през 2013 год., съгласно изискванията на Наредба № 48/20.03.2013 г.
- Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД изготвя Доклад за прилагане на
политиката за възнаграждения за отчетната 2023 година, която е неразделна част
към годишния финансов отчет за 2023 г. (съгласно изискванията на чл.12 от
Наредба № 48/03.08.2021 г.)
4.2. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, и на
Изпълнителния директор на ХД “ДУНАВ“ АД (на Изпълнителния директор – може да
се определи на заседание на СД, съгласно ТЗ) в качеството му на публично
дружество задължително се определят от Общо събрание на акционерите.
4.3. Възнаграждение се състоят от основно възнаграждение и с решение на
Общото събрание съответно могат да получат тантиеми. Други допълнителни
възнаграждения не са получавани
4.4. Възнагражденията на независимия член на Съвета на директорите са същите
като останалите членове на Съвета на директорите.
Дружествотосчита,чепрепоръкатазаложенавКодекса,аименно
„възнаграждението на независимия член е само основно, без допълнителни
стимули“ няма да я спазва, тъй като независимия член на СД участва ефективно в
работата на дружеството, наред с останалите членове на Съвета на
директорите. В случай, че се вземе решение от Общо събрание на акционерите за
допълнително възнаграждение на членовете на СД, то следователно важи и за
независимия член на СД.
4.5. Тантиемите на членовете на Съвета на директорите и Изпълнителния
директор на ХД “ДУНАВ“ АД задължително се определят от Общо събрание на
акционерите.
4.6. ХД “ДУНАВ“ АД разкрива информация за възнагражденията на членовете на
Съвета на директорите в годишния Доклад за дейността на дружеството, в
информацията по чл.247 от Търговския закон. Политиката за възнагражденията на
ХД “ДУНАВ“ АД е приета на Общо събрание на акционерите през 2013 г.,
неразделна част от материалите за същото Общо събрание и е на разположение в
интернет страницата на дружеството
За всяко Общо
събрание се Изготвя Доклад за прилагане на Политиката за възнагражденията и
изпълнение за следващата година, а от 2020 г. Доклада се прилага към
съответния ГФО.
5. Конфликт на интереси
5.1. Членовете на Съвета на директорите спазват нормативните изисквания на
ЗППЦК и се стремят да не допускат конфликт на интереси.
5.2. Членовете на Съвета на директорите проявяват лоялност към дружеството,
като предпочитат интереса на дружеството пред своя собствен, избягват преки и
косвени конфликти между своя интерес и интереса на дружеството.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
5.3. При възникване на конфликти, членовете на Съвета на директорите
своевременно и пълно ги разкриват писменно пред съответния орган и не
участват, както и не оказват влияние върху останалите членове на съвета при
вземането на решения в тези случаи.
5.4. При сделки между свързани лица, информацията се предоставя съгласно
нормативните изисквания.
6. Комитети (съгласно чл.100н, ал.8, т.3 и т.5 от ЗППЦК)
6.1. Спецификата на дейността на дружеството е такова, че Съвета на
директорите не се подпомага от комитети.
6.2. Съгласно чл.40е от Закона за независимия финансовия одит, функциите на
одитен комитет в ХД “ДУНАВ“ АД се изпълняват от членовете на Съвета на
директорите до 2017 г.
На Обща събрание на акционерите, проведено на 28.06.2022 г. е избран Одитен
комитет в следния състав:
1. Илияна Венелинова Иванова
2. Камелия Борисова Лазарова
3. Клавдия Иванова Луканова
6.3. При възлагане на съответни задачи на Членовете на Съвета на директорите,
същите се възлагат на заседание и се протоколират.
От Националния кодекс за корпоративно управление изискванията от т.7 до т.16
са неприложими за ХД “ДУНАВ“ АД – гр. Враца.
Глава втора – ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
(съгласно чл.100н, ал.8, т.3 от ЦППЦК)
17. На заседание на Съвета на директорите се прави писменно предложение до
Общото събрание за избор на одитор, като се ръководят от установените
изисквания за професионализъм.
След избор на Одитен комитет и съгласно чл.108, ал1, т.6 от ЗНФО и чл.5, ал.1, т.2
от Правилата за дейността на одитния комитет, приет на ОСА – 19.06.2017 г.,
същият /Одитния комитет/ дава препоръка на Съвета на директоритеи до
Общото събрание на дружеството за избор на одитор – експерт – счетоводител.
18. Спазва се законодателната рамка по отношение на независимия финансов
одит.
19. В устава на дружеството не е определен ротационен принцип при избор на
одитор.
20. Членоветена Съветана директоритеследят завзаимоотношенията с външния
одитор на дружеството.
21. Членовете на Съвета на директорите осъществява вътрешния контрол,
включително и рисковете, съпътстващи дейността на дружеството. Спазва се
законодателството относно функционирането на финансовата отчетност и
разкриването на информацията.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
22. Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД – гр. Враца третира равнопоставено
всички акционери на дружеството, като всяка информация се публикува на сайта на
дружеството
23. Общо събрание на акционерите
23.1. Информацията относно провеждане на Общо събрание на дружеството, както
и информацията относно въпросите, които ще се разглеждат и
предложениятаотСъветанадиректоритесепредоставят,съгласно
задълженията за разкриване на информация от публично дружество и се
публикуват на интернет страницата на дружеството
23.2. Акционерите имат право да получават достоверна и вярна финансово-
икономическа информация, която е свързана с дружеството, която предварително
е публично огласена чрез КФН, БФБ и избрана от дружеството информационна
медия.
23.2.1. Всеки акционер може да упражни правото си на глас в Общото събрание
чрез пълномощник, като писменното пълномощно за представляване на акционер
в Общото събрание трябва да е за конкретно общо събрание, да е изрично,
нотариално заверено и да отговаря на изискванията на чл.116 от ЗППЦК.
23.2.2. Всеки акционер има право да гласува в Общото събрание на акционерите,
вписан в централния регистър /Централния депозитар/ към дата, 14 дни преди
датата на ОСА.
23.2.3. Правила относно организирането и провеждането на Общите събрания на
дружеството не са разработени, а се следва нормативните изисквания. На общите
и извънредните събрания всеки акционер има право да иска писменни или устни
аргументирани отговори на въпросите си за дейността и финансовото.
При представляване на акционер(и) с повече от 5 на сто от гласовете в общото
събрание, предложението за представляване трябва да е публикувано в един
централен ежедневник или изпратено до всеки акционер, за който то се отнася.
23.2.4. Дружеството не предвижда гласуване чрез кореспонденция или
електронно гласуване.
23.2.5. Съвета на директорите на дружеството, счита че чрез осигуряване на
дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) ще затрудни
провеждането на общото събрание.
23.3. Членовете на Съвета на директорите присъстват редовно на Общите
събрания.
23.4. Материали за Общо събрание на акционерите
23.4.1 Писмените материали за конкретно общо събрание на акционерите се
предоставят едновременно с поканата за Общо събрание.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
23.4.2. На сайта на дружеството
в отделни секции са
публикувани правата на акционерите и секция за Общи събрания, в която се
публикуват материали за съответното общо събрание и съответно взетите
решения.
23.4.3. Включването на допълнителни въпроси от акционерите, притежаващи
заедно или поотделно най-малко от 5 на сто от капитала на дружеството имат
възможността и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на
Общото събрание като се спазва разпоредбата на чл.118, ал.4 от ЗППЦК и чл.223а
от Търговския закон (предварително да са публикувани в Търговския регистър).
24. Акциите на ХД “ДУНАВ“ АД са от един клас.
Всеки акционер има право да продава акциите си без съгласието на
управителните органи. Имат право на закупуване на нови емисии акции, за да се
защитят от намаляване дяла акции, които притежават.
25. Акционерите имат право:
- да получават информация за въпросите, които ще се обсъждат на ОС, за да
могат да вземат обосновани решения за това как да гласуват.
- Имат право да изискват информация относно състояние на дружеството т.е
информация, която не е вътрешна информация.
- Имат право да упражнят правото си на глас при избор на членовете на Съвета
на директорите.
- имат право на дивидент, съгласно нормативното законодателство -
имат право да гласуват в Общото събрание на акционерите
-При увеличение на капитала на дружеството има право да придобие акции, които
съответстват на неговия дял преди увеличението.
- при ликвидация на имат право да поделят капитала включително приходи от
продажбата на активи, останал след като дружеството е уредило всичките си
сметки със заемодатели и кредитори, съгласно чл.181 и чл.271 от ТЗ.
- Акционерите, които притежават 5 % от издадените акции на дружеството, могат: -
да предявят иск пред окръжния съд срещу управителните органи за щети,
причинени от тях на дружеството умишлено или поради небрежност;
- да поискат от окръжния съд да задължи дружеството да свика общо събрание, за
да разгледат въпроси, повдигнати от акционери;
- да искат от общото събрание или окръжния съд да назначат контрольори, които да
проверят цялата счетоводна документация на дружеството и да изготвят
доклад за констатациите си.
26. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
- Съвета на директорите не допускат осъществяване на сделки с акционери с
контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на
останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си.
Глава четвърта – РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
27. Разкриването на информацията е в съответствие със законовите изисквания.
ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца публично и следва да спазва Закона за публичното
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
предлагане на ценни книжа. Съгласно този закон е длъжно да разкрива вярна и
изчерпателна информация
28. Системата за разкривана на информация е описана по-долу.
29. Информацията, която се разкрива до обществеността се публикува на сайта
на дружеството
30. Съвета на директорите гарантира, че разкриването на информация осигурява
пълна, навременна, вярна и разбираема информация.
31. В сайта на дружеството
в отделна секция е оповестена
структурата на капитала.
32. При евентуални сливания или продажби на съществени части от активите,
акционерите ще бъдат уведомени, съгласно действащото законодателство.
През първото тримесечие на 2023 г. ХД „ДУНАВ“ АД е продал на несвързано
юридическо лице акциите си от капитала на „ТЕЛБ ИНВЕСТ“ АД.
За сделките ХД „ДУНАВ“ АД надлежно и своевременно е уведомил Комисията за
финансов надзор АД, Българската фондова борса АД и Обществеността.
33. Съвета на директорите гарантира, че финансовите отчети на дружеството
съдържат вярна и не подвеждаща финансова информация. Преди да бъдат
публично оповестени финансовите отчети се приемат от Съвета на директорите.
Отговорен за публикуването и представянето на отчетите, определено от ЗППЦК е
„Директора за връзки с инвеститорите“.
- Разкриване на финансовата информация
Информация,
разкривана от
ХД “Дунав“ АД
Основание
от ЗППЦК
Срокове за
разкриванеАдресат
- Годишен финансов Чл.100н, ал.1
отчет
До 90 дни от края на
финансовата година
КФН,БФБ,
обществеността
-Тримесечни
финансови отчети
Чл.100о, ал.1До 30 дена след края на
тримесечието
КФН,БФБ,
обществеността
Горепосоченатаинформация серазкривачрез интегриранатаелектроннасистема
N3NEWS на „Файненшъл Маркет Сървисиз“ ЕООД („Сервиз финансови пазари“
ЕООД), която дава публичност на финансовите отчети. Същата е на
разположение на акционерите и инвеститорите в сайта на дружеството
в секция финансова информация.
34. Съвета на директорите не е приел вътрешни правила за оповестяване на
информацията, тъй като се спазва законодателството, относно разкриването на
информацията.
ХД “ДУНАВ“ АД оповестява следната информация:
- разкриване на информация при свикване на общо събрание
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Общите събрания на ХД “ДУНАВ” АД – гр. Враца се провеждат в седалището на
дружеството.
Дружеството е длъжно да публикува поканата за общото събрание в Търговския
регистър 30 дни преди датата на събранието.
Поканата, заедно с материалите за събранието се изпращат до КФН, Българска
фондова борса и Централен депозитар 45 дни преди датата на ОСА.
Правото на глас за упражняване в ОСА имат лицата, регистрирани в централния
регистър /Централния депозитар АД/ към дата 14 дни преди датата на ОСА. При
липса на кворум на ОС се изисква втори списък към дата 14 дни преди ОСА. След
провеждане на събранието дружеството е длъжно да изпрати в 3-дневен срок
протокола от проведеното общо събрание до КФН АД и БФБ АД и списък на
лицата упражняващи гласове чрез представители.
При вземане на решения и промени, ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца уведомява за тях
КФН АД, БФБ АД и обществеността до края на работния ден, следващ деня на
вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то
подлежи на вписване в търговския регистър - до края на работния ден, следващ
деня на узнаване за вписването, но не по-късно от 7 работни дни от вписването.
- разкриване на информация от Членовете на Съвета на директорите
Всеки член на Съвета на директорите декларира, че е такъв с декларация по
чл.114 б, в 7-дневен срок от избирането му.
Независимите членове на Съвета на директорите декларират това обстоятелство
с декларация по чл.116а, ал.2 от ЗППЦК и свидетелство за съдимост.
35. След публикуването на информацията до съответните институции, се
публикува и на интернет страницата, в случай, че има нормативни изисквания. В
Интернет страницата на дружеството са обособени отделни секции за по-лесно
откриване на дадената информация.
Дружеството не поддържа англоезична версия на интернет страницата си.
36. При промяна в Корпоративното управление на дружеството или неспазване на
някой от принципите дружеството е дало своето описание.
37. Към настоящият момент всякакъв вид информация, съгласно действащото
законодателство за публични дружество се оповестява чрез информационната
система X3NEWS. Публикацията за Общо събрание се предоставя и до
Централен депозитар АД – С-Register.
Във връзка с изпълнение за предоставяне на информация, същата е подписана с
електронни подписи на Изпълнителния директор, а финансовите отчети и от
Главния счетоводител.
За тази цел подписването на документите ще става с електронни подписи на
лицата имащи представителна власт.
- Директор за връзки с инвеститорите
Съветът на директорите е назначил на трудов договор “Директор за връзки с
инвеститорите”. Той не може да бъде член на управителния орган на ХД ”ДУНАВ”
АД – гр. Враца или прокурист.
Квалификация:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Директора за връзки с инвеститорите трябва да притежава професионален
подход към задълженията си. Трябва да има познания в областта на правото,
икономиката, счетоводството и управлението. Не може да бъде лице, което към
момента на избора е осъдено с влязла в сила присъда за престъпления против
собствеността, финансовата, данъчната и осигурителната система.
3. Задължения на “Директора за връзки с инвеститорите” -
да поддържа непрекъснат диалог с инвеститорите;
- отговорен е за изпращането на материалите за свикване на общо събрание на
акционерите. Поканата за свикване на общо събрание, заедно с материалите за ОС
да бъдат изпратени до БФБ, КФН и ЦД - 45 дни преди датата на провеждане на ОС.
Поканата за ОСА се публикува в Търговския регистър 30 дни преди датата на ОС.
- Веднъж годишно на Редовното общо събрание на акционерите “Директора за
връзки с инвеститорите” да представи отчет за дейността си за постигнатите
резултати. В доклада да отрази както плюсовете, така и минусите за акционерите.
- Да води точни и подробни протоколи от заседанията на Съвета на директорите.
Да съхранява всички протоколи от тези заседания.
- Да осигури за всички членове на СД материали по всеки проблем в дневния ред,
достатъчно време преди заседанието, за да се гарантира, че всеки разполага с
достатъчно информация по обсъжданите въпроси.
- Да контролира предаването на финансово-счетоводните отчети на Българската
фондова борса АД, Комисията по финансов надзор АД и обществеността във
форма определена от тях и в определени срокове.
- Да поддържа регистри за: * Протоколи от заседания на СД ; * Изпратени
материали за общо събрание на акционерите; * Информация за изпратени
материали до Българска фондова борса АД, Комисията по финансов надзор АД и
Централен депозитар АД. * От 2017 г. води и съхранява дневник за проведени
заседания на СД.
Холдингово дружество ”ДУНАВ” АД – гр. Враца с назначаването на Директора за
връзки с инвеститорите цели създаване на по-добри взаимоотношения с
акционерите, стреми се акционерите да бъдат по-добре информирани за
финансовото и икономическото състояние на дружеството, с водените от него
регистри да констатира какви интереси имат акционерите и да могат да се решат
възникващите проблеми.
Целта на дружеството е чрез създадената интернет страница, по-голям брой от
акционерите да задават своите въпроси и по-бързо да им бъде отговорено. Чрез
интернет страницата те ще бъдат запознавани с решенията, взети на общите
събрания на дружеството.
Глава пета – ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
Заинтересованите лица за ХД “ДУНАВ“ АД са доставчици, клиенти, служители и
други. Ръководството на дружеството осъществява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица, като спазват принципите за за прозрачност, отчетност.
Съветанадиректоритеподдържаефективнивръзкисъс
заинтересованите лица.
Глава шеста- ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА
ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Не е приложима за дружеството.
Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“, и „и“ от
Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004
г. относно предложенията за поглъщания (съгласно чл.100н., ал.8, т.4 от
ЗППЦК)
в) ХД “ДУНАВ“ АД няма преки или косвени акционерни участия, включително
косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани
акционерни участия). Акциите са дружеството са безналични поименни акции с
номинална стойност на 1 бр. акция – 1 лев.
г) ХД “ДУНАВ“ АД не е издавал акции със специални права.
е) не е приложимо за дружеството.
з) съгласно нормативните изисквания, членовете на Съвета на директорите се
избират и освобождават от длъжност и отговорност на Общите събрания на
акционерите.
и) ХД “ДУНАВ“ АД през 2023 г. не е извършвано обратно изкупуване на акции.
През 2023 г. ХД “ДУНАВ“ АД не е извършвал предложения за поглъщания или
вливания.
Съвета на директорите счита, че представената информация в Декларацията за
корпоративно управление е изпълнено изискването на разпоредбите на чл.100н,
ал.7 и ал.8 от ЗППЦК.
Нефинансова декларация, съгласно чл.41 и 48 от Закона за
счетоводството
1. Кратко описание на бизнес модела на предприятието – цел, стратегия,
организационна структура, инфраструктура, продукти, следвани политики по
отношение на спомагателните дейности на предприятието и други.
- Информацията е представена в Декларацията за корпоративно управление.
2. Описание на политиките, които предприятието е приело и следва по отношение
на екологичните и социалните въпроси, включително дейностите, които е
извършило през отчетния период и резултатите от тях, и дейности свързани със
служителите, правата на човека, борбата против корупцията и подкупите – брой на
жени и мъже, възраст, географско разнообразие, образование, професионални
качества, религия.
- това изискване е заложено в чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК – което е описано в
Декларацията за корпоративно управление, с изключение за информацията за
религиозна принадлежност.
- Насоки за дейности по изпълнение на политиките
2.1. по екологични въпроси
- дейността на дружеството не оказва влияние върху околната среда, върху
здравето и безопасността, използването на енергия от възобновяеми и не
възобновяеми източници, емисии на парникови газове, потребление на вода и
замърсяване на въздуха.
2.2. по социални въпроси
- условията на труд при работниците се спазва Кодекса на труда, здравословни и
безопасни условия на труд на работното място.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
нарушение на правата на човека с
корупцията и продуктите – не
или наличие на е
приложимо за
- предотвратяване на
инструменти за борса
дружеството.
3. Цели, рискове и задачи, които предстоят по отношение на екологичните и
социалните политики, включително описание на такива дейности, които биха
довели до неблагоприятно въздействие върху екологията, служителите или
други социални въпроси
- По отношение на рисковете и неблагоприятните въздействия, насоките могат да
произтичат както от собствените действия на дружеството или да бъдат свързани с
неговата дейност посредством неговите продукти, услуги и стопански
отношения. Дейността на ХД “ДУНАВ“ АД е такова, че през 2023 г. екологичните и
социалните дейности не са оказвали неблагоприятно въздействие върху
служителите или други социални въпроси.
4. Описание на основните показатели за резултатите от дейностите, свързани с
екологичните и социалните въпроси.
Нефинансовите показатели са специфични за всеки сектор и дружество.
Нефинансови показатели за резултатите от дейността може да се представят в
три направления:
- в социално направление са:
-
брой на трудови злополуки
- постъпили жалби по трудово правни въпроси -
социални придобивки на служители,
- процент на дългосрочно задържаните във фирмата служители -
брой новооткрити работни места
- брой уволнени служители, поради остановени случаи на корупция или други
злоупотреби,
През 2023 г. от социалните направления не са констатирани за ХД “ДУНАВ“ АД. -
в екологично направление:
- намаление потребление на енергия, вода, химикали
- намаление на емисиите на парниковите газове и на отпадъчните продукти -
брой рециклирани продукти
- коефициент на енергийна ефективност
През 2023 год. от екологичните направления не са констатирани за ХД “ДУНАВ“
АД.
- околна среда и служители
- информация, съгласно чл.100н, ал.8,т.6 от ЗППЦК. -
Информация и анализ по въпроси, свързани с екологията и служителите.
5. Препратки и допълнителни обяснения за сумите на разходите отчетени в
годишния финансов отчет.
- Сумите на разходите са описани по-горе в Информацията по чл.39 от Закона за
счетоводството и в Счетоводната политика и пояснителните бележки към
годишния финансов отчет за 2023 г.
Годишен доклад за плащанията към правителствата
Съгласно чл.100ф1 и чл.100ф3 от ЗППЦК, във връзка с чл.53 от Закона за
счетоводството, ХД “ДУНАВ“ АД не изготвя Годишен доклад към правителствата,
тъй като:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- дейността на дружеството не попада в дейностите, посочени в Приложение 1,
раздел В, позиции от 5-8(Добивна промишленост-на въглища,нефт,природен газ,
железни руди, неметални материали и суровини, торф, сол) на Регламент №
1893/2006 на Европейския парламент от 20 декември 2006 г.
- през 2023 г. ХД “ДУНАВ“ АД е извършило плащания до 195 х. лв., съгласно
изискването на чл.53, ал.3 от Закона за счетоводството.
Информация, съгласно Регламент 2020/852, Директива 2013/34/ЕС и
Регламент 2019/2088
I. Въпроси свързани с климата
Дейността на ХД „ДУНАВ“ АД не е зависима от климатични промени, от енергия от
изкопаеми горива, електроенергия, парникови газове и други.
Информация, съгласно Регламент 2020/852
На основание чл.3 от Регламент 2020/852 икономическата дейност на ХД „ДУНАВ“
АД не се квалифицира като екологично устойчива, тъй като:
1. не допринася съществено за една от екологичните цели – смекчаване на
изменение на климата, адаптиране на изменение на климата, използване и
опазване на водните и морските ресурси и др.
2. не нанася значителни вреди на посочените в екологични цели - смекчаване на
изменение на климата, адаптиране на изменение на климата, използване и
опазване на водните и морските ресурси и др.
Съгласно чл.5 и чл.6 финансовите продукти на ХД „ДУНАВ“ АД към настоящия
момент не са инвестирани във финансови продукти, които се квалифицират като
екологично устойчиви дейности.
Към настоящият момент не са извършвани инвестиции в основата на финансови
продукти, които да са съобразени с критериите на ЕС за екологично устойчиви
икономически дейности.
Съгласно чл.8 от Регламент 2020/852:
т. 1 - Дейността на ХД „ДУНАВ“ АД не се квалифицира като екологично устойчива,
съгласно чл.3 от Регламента.
т.2 – оповестява следната информация:
А/ Дял от оборота, който произтича от продукти или услуги, свързани с
икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви,
съгласно чл.3 и 9
-
Няма такива
Б/ дял на капиталовите им разходи и дял на оперативните разходи във връзка с
активи или процеси, които са свързани с икономически дейности които се
квалифицират като екологично устойчиви.
-
няма такива
Съгласно чл.8 от Регламент 2020/852 ХД „ДУНАВ“ АД представя информация
съгласно чл.19а и 29а от Директива 2013/34/ЕС в нефинансовата си декларация.
Информация, съгласно чл.19а Директива 2013/34/ЕС – Отчитане във връзка с
устойчивостта.
Чл.19а – Информация
А) Описание на бизнес модела и стратегия на предприятието, включително:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
1. гъвкавост на бизнес модели и стратегия на предприятието по отношение на
рисковете, свързани с устойчивост.
- не е приложимо
2. възможности на предприятието, свързани с въпросите на устойчивост; -
не е приложимо
3. планове, включително действия за изпълнение и свързаните финансови и
инвестиционни планове са съвместими с прехода към устойчива икономика, както
и постигане на неутралност по отношение на климата най-късно до 2050 г.
- не е приложимо
4. какъв начин бизнес модела и стратегията на предприятието са съобразени с
интересите на заинтересованите страни и с въздействието на предприятието върху
въпросите на устойчивост.
- не е приложимо
5. какъв начин е приложена стратегията на предприятието във връзка с въпросите
за устойчивост.
- не е приложимо.
Съгласно чл. 11 от Регламент 2019/2088 относно оповестяване на
информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите услуги.
ХД „ДУНАВ“ АД оповестява изискваната информация към годишния финансов
отчет – 31.12.2023 г.:
1. През отчетния период към 31.12.2023 г. ХД „ДУНАВ“ АД не е осъществявал
„устойчива инвестиция“ в стопанската си дейност, която да допринесе за
постигане на екологична цел например по отношение на използването на енергия,
на възобновяема енергия, на суровини, вода и земя, генериране на отпадъци и
емисии на парникови газове или инвестиции в стопанската дейност, която
допринася за постигане на социална цел, или по-специално инвестиция, която
допринася за преодоляване на неравенството или която насърчава социалното
сближаване, или инвестиция в човешкия капитал и др.
2. На основание чл.4, т.1 „б“ и т. 2 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД не
отчита неблагоприятни въздействия върху устойчивостта и показателите за тях. 3.
На основание чл.7, т.2, ХД „ДУНАВ“ АД декларира, че не е осъществявал
инвестиция в акции на други дружества (финансов продукт) през отчетния период
и не отчита неблагоприятни въздействия на инвестиционните решения върху
факторите на устойчивост. Причините за това са следните: към настоящият
момент не е взето инвестиционно решение.
4. На основание чл.11 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД към 31.12.2023 г. не
е извършвал инвестиции в екологични или социални характеристики и не
определял индекс за показатели за устойчивост.
II. Преки финансови последици от нахлуването на Русия и Украйна.
Руската инвазия не влияе върху дейността и финансовия резултат на ХД „ДУНАВ“
АД.
III. Макроикономическа среда
Макроикономическата среда, произтичаща от комбинация от остатъчните ефекти,
свързани с пандемията, инфлацията, повишаването на лихвените проценти и
влошаване на бизнес климата оказват влияние в малка степен в работата на ХД
„ДУНАВ“ АД в т.ч. повишаване на разходите за дейността. Дейността на
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
дружеството не е повлияно от променливата цена на стоките като нефт, газ,
електричество и др.
Съгласно МСС 19 – Доходи от наетите лица в ХД „ДУНАВ“ АД възнагражденията на
Съвета на директорите и членовете на Одитния комитет са определени на Общото
събрание, а на ДВИ – е на трудов договор.
Годишния финансов отчет е съставен в съответствие с изискванията на
Регламент 2020/852; Директива 2013/34/ЕС и Регламент 2019/2088.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Д Е К Л А Р А Ц И Я
на основание чл. 100н, ал. 4, т.4 от ЗППЦК
и чл. 28, ал.2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване
на информация
Долуподписаните:
1. Стефан Петков Лазаров, в качеството си на Изпълнителен директор наХД
”ДУНАВ” АД и
2. „ОФИС КОНТАДОР“ ЕООД, представлявано от Камелия Борисова Лазарова, в
качеството си на Главен счетоводител на ХД ”ДУНАВ” АД
Д Е К Л А Р И Р А М Е, ЧЕ:
1. Комплектът годишен финансов отчет към 31.12.2023 год., съставени съгласно
приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за
активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на
дружеството към 31.12.2023 год.
2. Докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитиетои
резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и
дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните
рискове и несигурности, пред които е изправен.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
азаров
Съгласно Приложение № 3 към чл. 10, т.2
от Наредба № 2 за първоначално и
последващо разкриване на информация
от Наредба № 2 към Годишен финансов отчет за 2023 г.
на ХД „ДУНАВ“ АД
1. Информация относно ценни книжа, които не са допуснати до
търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка
- Основният капитал на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е 215000 бр. акции с
номинална стойност 1 лв. за брой акция и са от един клас.
Всичките акции са допуснати до търговия на Българската фондова борса.
Акциите на дружеството не са допуснати до търговия на регулиран пазар
на друга държава членка на ЕС.
- Правата и задълженията, свързани с акциите са: 1 брой акции дава
право на един глас в общото събрание на дружеството; право на дивидент; право
на ликвидационен дял.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто
или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството,
включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по
който се притежават акциите.
- Тодор Кръстев Топалски – акционер – притежаващ пряко 9,63% и
представляващ „ОПАЛ-94“ АД - 0,83%, а непряко (със съпругата си включително-
2,44%) – общо: 12,90%.
- Стефан Петков Лазаров – акционер – лично - 2,16% и непряко (със
съпругата си - 3,26%) – 5,42%.
- „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД – акционер – 15,84%.
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание
на тези права.
- няма акционери със специални контролни права.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
4. Споразумения междуакционерите, които са известни на дружеството
и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото
на глас.
- не са известни споразумения между акционерите.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството
при осъществяване на задължителното търгово предлагане, и последиците от
тях, освен в случите, когаторазкриването на тазиинформация можеда причини
сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се
прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по
силата на закона.
- Няма съществени договори.
- Не е осъществявано търгово предлагане през 2023 год.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Съгласно към чл.10, т.4 от Наредба № 2 за
първоначално и последващо разкриване на
информация /ДВ. бр. 97/19.11.2021 г., в сила от
01.01.2022 г./
съгласно чл.7 от Регламент (ЕС) 596 / 2014 год.
относно обстоятелства, настъпили за периода
01.01.2023 - 31.12.2023 год.
1. За целите на настоящия регламент вътрешната информация се състои от следните
видове информация:
а) точна информация, която не е била направена публично достояние, свързана пряко или косвено с
един или повече емитенти или с един или повече финансови инструменти и която, ако бъде
направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху цената на тези
финансови инструменти или на свързаните с тях дериватни финансови инструменти;
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
б) по отношение на стоковите деривати – точна информация, която не е била направена публично
достояние, свързана пряко или косвено с един или повече деривати или свързана пряко със
свързания спот договор за стоки и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да
повлияе чувствително върхуцените на тези деривати илисвързани спот договориза стоки икогато
става въпрос за информация, която може основателно да се очаква да бъде разкрита или трябва да
бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите разпоредби на равнището на Съюза или
на национално равнище, пазарните правила, договорите, обичайните правила или практики на
съответните пазари на стокови деривати или спот пазари;
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
в) по отношение на квотите за емисии или продаваните на търг основани на тях продукти – точна
информация, която не е била направена публично достояние, която се отнася пряко или косвено до
един илиповече такива инструменти и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да
повлие чувствително върху цената на тези инструменти или на свързаните с тях деривати
финансови инструменти;
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
г) за лицата, натоварени с изпълнението на нареждания относно финансови инструменти, тя
означава също информация, предадена от клиент и свързана с подадени, но все още неизпълнени
нареждания на клиента, свързани с финансови инструменти, която е точна, отнася се пряко или
косвено до един или повече емитенти на финансови инструменти или до един или повече
финансови инструменти и, ако бъде разкрита публично, би могла да повлияе чувствително върху
цената на тези финансови инструменти, цената на свързаните спот договори за стоки или на
свързаните с тях дериватни финансови инструменти.
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
2. За целите на параграф 1 се смята, че информацията е точна, ако тя посочва набор от
обстоятелства, които съществуват или които основателно може да се очаква, че ще настъпят, или
посочва събитие, което е настъпило или за което основателно може да се очаква, че ще настъпи,
когатотакава информация едотолковаконкретна,че позволява дасе направизаключениеотносно
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
възможното въздействие на този набор от обстоятелства или на това събитие върху цените на
финансовите инструменти или свързания дериватен финансов инструмент, свързаните спот
договори за стоки или продаваните на търг продукти, основани на квоти за емисии. Във връзка с
това в случай на продължителен процес, който е предназначен да доведе или води до определени
обстоятелства или определено събитие, за точна информация може да се считат тези бъдещи
обстоятелства или това бъдещо събитие, и също междинните етапи на този процес, които са
свързани с постигането на тези бъдещи обстоятелства или това бъдещо събитие.
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
3. За междинен етап при продължителен процес се счита вътрешна информация, ако тя по
себе си отговаря на критериите за вътрешна информация съгласно посоченото в
настоящия член.
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
4. За целите на параграф 1 информация, която ако бъде направена публично достояние, би
могла да има значително въздействие върху цената на финансови инструменти, дериватни
финансови инструменти, свързани спот договори за стоки или продавани на търг продукти,
основани на квоти за емисии, означава информацията, която разумен инвеститор вероятно
би използвал като част от мотивите за своите инвестиционни решения.
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
5. ЕОЦКП издава насоки за съставянето на неизчерпателен примерен списък с информация,
която основателно може да се очаква да бъде разкрита или трябва да бъде разкрита по
силата на законовите или подзаконовите разпоредби в правото на Съюза или в
националното право, пазарните правила, договор, практика или обичайните правила на
съответните пазари за стокови деривати или спот пазари, както е посочено в параграф 1,
буква б.
– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.
Вътрешната информация по чл.7 от Регламент 596/2014 г. и ГФО към 31.12.2023 г. е публикувана на
интернетстраницатанаХД„ДУНАВ“АД-
и на интернет страницата на http://www.x3news.com/.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Д О К Л А Д
ЗА
ПРИЛАГАНЕ И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА
ДИРЕКТОРИТЕ НА ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца през 2023 г. и
прилагане за 2024 г.
Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за
финансов надзор от 20 март 2013 г. и чл.4, ал.1 от Политиката за
възнагражденията на публично дружество ХД “Дунав“ АД – гр. Враца, от
Общото събрание на акционерите, проведено на 10.07.2013 г.
Доклад приет и одобрен променена на 17.07.2015 г. на Общо събрание
на акционерите., промяна и изм. на ОСА04.07.2016 г., ОСА– 19.06.2017 г.; ОСА
– 26.06.2018 г.; изм. на ОСА - 26.06.2019 г.; изм. на ОСА – 28.08.2020 г.; приет на
ОСА– 14.07.2021г.; приета на ОСА– 28.06.2022г.; приетнаОСА– 13.07.2023 г.
Настоящиятдокладотразяваначина,покойтополитикатаза
възнагражденията е прилагана за периода от нейното приемане до края на 2023
год. и програма за прилагане през следващата 2024 год. Отразява фактическото
прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на СД
на дружеството, залегнали в приетата Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. /изм.
20.08.2019 г./ изм. бр. 61/10.07.2020 г./, бр. 64/03.08.2021 г.
Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е
прилагана за периода от приемането й до края на 2023 г.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при
определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е
приложимо,информациязамандатаисъставанакомитетапо
възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били
използвани при определянето на политиката за възнагражденията;
Политиката за възнагражденията на ХД „ДУНАВ“ АД е разработена от
членовете на Съвета на директорите в изпълнение на правомощията му по чл.11,
ал.2 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г. и прилагането й е в зависимост от
структурата на неговата вътрешна организация и обхвата на извършваните от него
услуги и дейности.
Всяко нейно изменение и допълнение се разработва от Съвета на
директорите и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.
През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията.
При разработването на Политиката за възнагражденията на членовете на СД не
са ползвани външни консултанти.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и
постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните
органи;
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Членовете на Съвета на директорите на ХД „ДУНАВ” АД получават само
постоянно възнаграждение, съгласнорешение отОбщо събрание на акционерите.
Като основа за определяне на месечните им възнаграждения до 17.07.2015 г. се
приема минимална работна заплата за страната, а след това възнаграждението се
определя на твърдата сума от 900 лв.
На проведено Общо събрание на акционерите на 19.06.2017 год. е избран нов
състав на Съвета на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение
в размер на 900 лв.
На Общо събрание на акционерите на 26.06.2018 г. е избран нов състав на
Съвета на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение на
Председателя и Заместник Председателя в размер на 900 лв., а на членовете на
СД – 300 лв.
На Общо събрание на акционерите на 26.06.2019 г. е избран нов състав на
Съвета на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение на
Председателя и Заместник Председателя в размер на 900 лв., а на членовете на
СД – 400 лв. и на Прокурист на дружеството – 1200 лв.
На Общо събрание на акционерите на 28.08.2020 г. е определено месечно
възнаграждениена Прокурист – 900лв. на Председатели Заместник Председател
на СД – 675 лв. и Член на СД – 300 лв.
На Общо събрание на акционерите на 14.07.2021 г. е решено месечно
възнаграждение на Прокурист – 900 лв., на Председател и Заместник
Председател на СД – 675 лв. и за член на СД – 300 лв.
На Общо събрание на акционерите на 28.06.2022 г. е решено на
Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник
Председател – 1 МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.
На Общо събрание на акционерите на 13.07.2023 г. е решено на
Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник
Председател – 1 МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.
На този етап променливо възнаграждение не се предвижда.
3. Информацияотносно критериите запостигнатирезултати, въз основа
на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг
вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2
и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството;
Съгласно чл.3, ал.1 от приетата политика за възнаграждения на ХД “ДУНАВ“
АД, дружеството не предоставя променливи възнаграждения под формата на
акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени
критериите за постигнатите резултати;
Към моментаДружеството неприлагаметоди за преценкас огледизпълнение на
критериите за постигнатите резултати.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и
постигнатите резултати;
Възнаграждението е постоянно, прието от Общото събрание на акционерите и
се определя на база минимална работна заплата за страната до 17.07.2015 г. ,
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
а след тази дата, става 900 лв.
На Общо събрание на акционерите, проведено на 19.06.2017 г. месечните
възнаграждения са в размер на 900 лв. на всеки член на Съвета на директорите, а
за Изпълнителен директор – 900 лв. – до 12.07.2018 г.
На Общо събрание на акционерите 26.06.2018 г., е избран нов състав на Съвет
на директорите, вписан в Търговския регистър от 13.07.2018 г. и месечните
възнаграждения са както следва:
- Изпълнителен директор – 1500 лв.
- Председателя на СД и Зам. Председателя – 900 лв. -
Членовете на СД – 300 лв.
На заседание на Съвет на директорите, проведено на 31.01.2019 г. е
променено възнаграждението на Изпълнителния директор на 1200 лв.
На Общо събрание на акционерите проведено на 26.06.2019 г. месечните
възнаграждения са следните:
- Председател и Заместник Председател на СД – 900 лв. -
Членове на СД – 400 лв.
- Прокурист – 1200 лв.
На Общо събрание на акционерите на 28.08.2020 г. е определено месечно
възнаграждениена Прокурист – 900лв. на Председатели Заместник Председател
на СД – 675 лв. и Член на СД – 300 лв.
На Общо събрание на акционерите на 14.07.2021 г. е решено месечно
възнаграждение на Прокурист – 900 лв., на Председател и Заместник
Председател на СД – 675 лв. и за член на СД – 300 лв.
На Общо събрание на акционерите на 28.06.2022 г. е решено на
Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник
Председател – 1 МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.
На Общо събрание на акционерите на 13.07.2023 г. е решено на
Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник
Председател – 1 МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане
на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения;
На основание чл.221, т.7 от ТЗ и чл.27, ал.1, т.6 от Устава на дружеството
изплаща тантиеми на членовете на Съвета на директорите в размер до 5% от
реализираната печалба за периода, след одобрение от Общото събрание на
акционерите.
На членовете на Съвета на директорите през 2023 г. не са изплащани
тантиеми.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на съвета на
директора за съответната финансова година, когато е приложимо;
Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
отлагане на изплащането на
на променливи възнаграждения,
8. Информация за периодите на
променливите възнаграждения;
Дружеството не предвижда изплащане
поради това няма такава информация.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на
договорите;
Съгласно сключените договори с членовете на Съвета на директорите не се
предвижда изплащане на обезщетение при прекратяване на същите. Прилагат се и
се спазват действащите нормативни документи.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат
прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при
променливи възнаграждения, основани на акции;
Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до
края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след
изтичане на периода по т. 10;
Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид
възнаграждения.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и
контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на
предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или
други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване;
Състава на Съвета на директорите на ХД „ДУНАВ“ АД през 2023 г. няма
промяна:
1. Петър Аврамов – Председател на СД
2. Стефан Петков Лазаров – Заместник Председател на СД
3. Марийка Стоянова Костадинова – независим член на СД
4. Людмил Малинов Еленков – независим член на СД.
Срок на договора - В договора са изброени възможните случаи, при които се
прекратяват правомощията на членовете на Съвета на директорите, като някои от
тях са:
- с изтичане на срока, за който са избрани;
- по лична молба, подадена от Общото събрание на акционерите, след
изтичане на предизвестие от един месец;
- с решение на Общото събрание и други.
Детайли относно обещетениятаи/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обещетения и/или
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални
стимули на членовете на управителните и контролните органи за
съответната финансова година - 2023 г.;
През 2023 г. няма промяна в състава на Съвета на директорите.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за финансовата
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
2023 г. са определени на ОСА – 13.07.2023 г., както следва:
1. Председател на СД - Петър Веселинов Аврамов – 2,5 МРЗ.
2. Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 1 МРЗ.
3. Независим Член на С – Марийка Стоянова Костадинова –1/2 МРЗ.
4. Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 1/2 МРЗ.
През 2023 г. не са разпределени тантиеми.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член
на управителен или контролен орган в публично дружество за определен
период през съответната финансова година:
а) пълният размер на изплатеното и/или начисленото възнаграждение на
лицето за съответната финансова година.
През 2023 год. Членовете на Съвета на директорите е изплатено
възнаграждение (за 01.2023 до 11.2023 вкл.) както следва:
Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов – 21 450,00 лв.
Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 9 630,37 лв.
Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 6 420,25 лв.
Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 4 290,00 лв.
Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 4 290,00 лв.
През 2023 г. на Членовете на Съвета на директорите е начислено следното
възнаграждение за периода Януари 2023 до Декември 2023 г.
Председател на СД Петър Веселинов Аврамов – 23 400,00 лв.
Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 10 800,37 лв.
Заместник Председател на СД – Стефан Лазаров – 7 200.25 лв.
Независим членове на СД – Людмил Еленков – 4 680 лв.
Независим член на СД Марийка Костадинова – 4 680 лв.
б) възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група.
- Членовете на Съвета на директорите не са получавали други материални
и нематериални стимули от дружествата в ХД “ДУНАВ“ АД.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
- Не са получавани
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор.
- ХД “ДУНАВ“ АД не е раздавал допълнителни плащания за услуги
д) платеното и/или начисленото обезщетение по повод прекратяване на
функциите му по време на последната финансова година;
- Няма такива
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените в буква „а“ и „д“
- Няма такива
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или
други дружества, които са предмет на консолидация в ГФО, включително данни за
оставащата неизплатена част и лихвите;
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- ХД “ДУНАВ“ АД не е предоставяло заеми, плащания за социално-битови
разходи и гаранции от дружеството.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции
и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции:
- Не е приложимо за ХД “ДУНАВ“ АД.
16.Годишноизменениенавъзнаграждението,резултатитена
дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно
работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през
предходните поне пет финансови години, предоставени заедно по начин,
който да позволи съпоставяне.
- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определя на
общото събрание на акционерите.
- В ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца е с 1 служител – Директор за връзки с
инвеститорите, който е на трудов договор.
В съответният отчет в Справка 16 – Персонал подробно е описано какво е
изплатено на Прокурист, Съвет на директорите и служителите, съпоставено с
предходната година.
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане
на променливото възнаграждение.
- Не е приложимо за ХД “ДУНАВ“ АД. В договора с членовете на Съвета на
директорите не включва разпоредба, която да позволява връщане на променливо
възнаграждение. На основание чл.16, ал.1 от Наредба № 48, решение за връщане
на променливо възнаграждение се взима от общото събрание на акционерите,
което определя условията и срока за връщане, ако те не са определени в
договора.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по
чл.11 и чл.13, включително разяснение на естеството на извънредните
обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са
приложени.
- През отчетния период – 2023 г. и за 2024 г. ще се прилага политиката за
възнагражденията, настоящият Доклад и действащите нормативни документи.
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за
следващата финансова година - 2024 г. или за по-дълъг период.
Дружеството приема да следва залегналите в настоящата Политика за
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите правила, относно
изплащането на възнаграждения за 2023 г. и за 2024 г.
Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за определяне
на възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите
финансови резултати през отчетния период.
Членовете на СД приемат, че при рязка промяна във финансово стопанските
показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока,
Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и
отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежен ред.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Съгласно чл.100н, ал.4, т.5 от ЗППЦК /в сила от 01.01.2021 г./, ГФО съдържа
Доклада за политиката за възнагражденията. На основание чл.43 б от Наредба №
2 за проспектите /отменена/ и чл.12, ал.1 и ал.4 от Наредба № 48/03.08.2021 г. за
изискванията към възнагражденията, ГФО се публикува на интернет страницата на
дружеството. /несъответствие – срока за публикуване на ГФО е до 31.03.
включително и на Доклада за политиката за възнагражденията/, а Доклада се
приема на ОСА т.е преди одобрението от общото събрание на акционерите/.
Съгласно чл.5, чл.6 и чл.8 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД счита, че към
настоящия момент рисковете за устойчивост не са относими за ХД „ДУНАВ“ АД, тъй
като дружеството не инвестира в други дружества.
На основание чл.7, т.2, ХД „ДУНАВ“ АД декларира, че не е осъществявал
инвестиция в акции на други дружества (финансов продукт) през отчетния период и
не отчита неблагоприятни въздействия на инвестиционните решения върху
факторите на устойчивост. Причините за това са следните: към настоящият
момент не е взето инвестиционно решение.
4. На основание чл.11 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД към 31.12.2023 г. не
е извършвал инвестиции в екологични или социални характеристики и не
определял индекс за показатели за устойчивост.
ХД “ДУНАВ“ АД публикува доклада на интернет страницата си, който е част от
ГФО – www.holding-dunav.com.
Съвет на директорите
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ
КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ – 31.12.2023 год.
1.Учредяване, регистрация, предмет на дейност
ХД “ДУНАВ” АД – гр. Враца е вписано в регистъра на търговските дружества
Раздел 1, том ІІІ, стр.168, партида 198 по ф. дело № 934/1996 година на ВрОС
като – АД “ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ” – гр. Враца със седалище и
адрес на управление гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6, тел. 0877 088 458, е-mail:
интернет страница – www.holding-dunav.com Съгласно
изискванията на Закона за търговския регистър дружеството е регистрирано в
Търговския регистър с вх. № 20080305094617 и вписано с Вх.№
20080409175910.
Предмета на дейност на дружеството е придобиване, управление, оценка и
продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване,
управление и продажба на облигации, придобиване, управление и оценка на
патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които ХД
”ДУНАВ” АД участва и всяка друга дейност, която изрично не е забранена от закона.
Акциите на дружеството са регистрирани за търговия на Българска
Фондова Борса АД – гр. София, поради което то е със статут на публично
дружество.
Комисията по финансов надзор е вписала дружеството в регистъра на
публичните дружества.
В Търговския регистър Холдингът е вписан, че е публично дружество.
Дружеството е с едностепенна система на управление. Съвета на директорите се
състои от 4 души и се представлява от Председател на СД Петър Аврамов.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Дружеството има регистриран капитал в размер на 215 000 лв. разпределен
в 215 000 обикновенни поименни акции с номинал 1,00 лв. всяка.
2. База за изготвяне на Финансовия отчет
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане /МСФО/, разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти /СМСС/ и приети
от Европейския съюз /МСФО, приети от ЕС/.По смисъла на параграф 1, точка 8 от
Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България,
терминът „МСФО, приети от ЕС” представляват Международните счетоводни
стандарти /МСС/, приети в съответствие с Регламент /ЕО/1606/2002 на
Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната
валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева /х. лв./ -
включително сравнителната информация за 2022 г.
Ръководството на дружеството се е съобразило с всички стандарти, които
са приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо
предприятие.
Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, ръководството е
направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята
дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за
предвидимото бъдеще. Дружеството има достатъчно финансови ресурси за да
продължи дейността си в близко бъдеще и продължава да прилага принципа на
действащо предприятие.
Промени в счетоводната политика
2.1 Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в
сила от 1 януари 2022 г.
Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и
разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни
счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане от годишния период,
започващ на 1 януари 2021 г., но нямат съществен ефект от прилагането им върху
финансовия резултат и финансовото състояние на Дружеството:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
-
Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации, МСС16 Имоти, машини и
съоръжения, МСС37 Провизии, условни задължения и условни активи в
сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС.
-
Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС.
2.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и
не се прилагат от по-ранна дата от Дружеството.
Към датата на одобрение на Финансовия отчет са издадени някои нови
стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са
влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1
януари 2022 г. и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква
те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на
Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да
бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период,
започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с
промените в стандартите:
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023
г., приет от ЕС.
- Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО
Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила
от 1 януари 2023 г., приети от ЕС.
- Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните
приблизителниоценкиигрешки:Определениенасчетоводни
приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г. , приети от ЕС.
- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани
с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари
2023 г., приети от ЕС.
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално
прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1
януари 2023 г., приета от ЕС.
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети : Класификация на
пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., все още не са
приети от ЕС.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
- Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и
обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети
от ЕС.
- Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1
януари 2016 г. не са приети от ЕС.
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този
финансов отчет са представени по-долу.
3. Основни счетоводни политики към Финансов отчет - 31.12.2023 г.
Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите на оценяване
на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МСФО. Базите за
оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към
индивидуалния финансов отчет.
Финансовият отчет съдържа отчетна информация за активите, пасивите,
собствения капитал, приходите и разходите, печалба, вноските към бюджета и
движението на паричните потоци.
Пълният финансов отчет на дружеството включва следните компоненти: *
Отчет за финансовото състояние към края на отчетния период
* Отчет за всеобхватния доход за периода – единен отчет, включващ три
раздела:
- Отчет за доходите
- Отчет за друг всеобхватен доход -
Общ всеобхватен доход
Отчетът за доходите е съставен по метода „Същност на разходите“. *
Отчет за промените в собствения капитал за периода
* Отчет за паричните потоци за периода – отчета е съставен по прекия
метод
Функционална и отчетна валута на дружеството е българският лев.
Сделки в чуждестранна валута не се извършват.
Финансовият отчет е изготвен на база на принципа на историческата цена
в хиляди левове.
Представянето на финансовият отчет в съответствие с МСС1”
Представяне на финансови отчети” приети за приложение от Европейския съюз,
изисква от ръководството на дружеството да изготви решение, оценки и
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
предположения,които позволяват последователнотоприлаганена счетоводната
политика за сходни операции, събития и условия. Дружеството представя отчета
за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в един отчет: отчет за
печалбата и загубата и всеобхватния доход.
Финансовият отчет е изготвен, съгласно общите положения на МСС и
съществуващите две основни предположения:
- текущо начисляване – приходите и разходите произтичащи от сделки и
събития се начисляват на тяхното възникване, независимо от момента на
получаването или плащането на паричните средства и се включват във
финансовите отчети, за които се отнасят.
- действащо предприятие – приема се, че предприятието е действащо и ще остане
такова в предвидимо бъдеще, предприятието няма нито намерение, нито
необходимост да ликвидира или значително да намали обема на своята дейност.
Промяна в прилаганата за 2023 г. счетоводна политика няма, в сравнение с
тази от 2022 г.
В отчета е представена сравнителна информация към 31.12.2023 г. в
сравнение със същите показатели към 31.12.2022 г., което дава възможност за
анализ и оценка на дейността на дружеството от страна на собствениците,
обществеността и други институции.
За отчетния период не са закупени дълготрайни материални активи.
Стойността на използваните е съвсем минимална (офис оборудване и
компютри). Същите се отчитат по историческа цена на придобиване над 700,00 лв.
Амортизации на ДМА се начисляват по линейният метод за разпределяне на
стойността им и е използвана база на определените размери в чл.55 от ЗКПО.
Към 31.12.2023 г. има закупени метални офис шкафове, чиято балансова
стойност към края на отчетния период е 1 хил. лв. Останалите използвани ДМА са
напълно амортизирани. Дружеството няма нематериални активи.
Не притежава и инвестиционни имоти.
Начислените дивиденти за предходните години, съгласно решения на
общите събрания на акционерите се признават като намаление на нетните активи
на дружеството и текущо задължение към акционерите му.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което
Дружеството и други независими страни се заемат със стопанска дейност, която
подлежи на съвместен контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху
предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Инвестициите в
съвместни предприятия се отчитат по себестойност.
Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да
оказва значително влияние, но които не са дъщерни предприятия, нито съвместно
контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по
цена на придобиване или в съответствие с МСФО 9 или като използват метода на
собствения капитал, както е описан в МСС 28.
Притежава акции и в 2 асоциирани дружества:
1. „ВРАЦА СТИЛ” АД – гр. Враца – 8%
2. „ДРУЖЕСТВО ПО ЗАЕТОСТТА“ ООД гр. Враца – 1,49%
Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие
или асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални
финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидент.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или
услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се
дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи.
Търговските и други вземания се отчитат по тяхната стойност на възникване. Към
момента няма вземания, които се отчитат като трудно събираеми.
Към края на отчетния период са отчетени вземания в размер на 2 х. лв.,–
вземания от клиенти по издадени фактури, като същите за предходния период са
26 х. лв. – СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС, Б.ТЕКУЩИ АКТИВИ, ГРУПА II – ТЪРГОВСКИ И
ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ Т.8 ДРУГИ.
Всички задължения се отчитат по номинална стойност, определена в
момента на тяхното възникване.
Лихвени заеми и кредити от банкови и финансови институции не са ползвани.
Материални запаси не се отчитат, тъй като дружеството не използва такива.
Същото няма производствена програма и не осъществява производство и
реализация на продукция.
Не осъществява и покупко-продажба на стоки.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Пари и парични еквиваленти включват пари в брой, депозити на средства
внесени в Интернешънъл Асет Банк АД, ОББ АД, и средства по разплащателни
сметки в Интернешънъл Асет Банк АД.
Приходите
в отчета за всеобхватниядоход, според същността на
разходите.
Приходите включват справедливата стойност на полученото или
подлежащото на получаване от продажба на услуги в обичайния ход на дейността
на дружеството:
* участия в Съвета на директорите в „ТЕЛБ ИНВЕСТ“ АД – 4 х. лв., като
приходите за 2022 г. са 10х. лв.
ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А.ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА, 1.НЕТНИ
ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ, Т.3 УСЛУГИ.
А.Приходи от дейността20232022
I.Нетниприходиот
продажби
Услуги410
* финансови приходи – приходи от продажба на акции – 209 х. лв.
ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А.ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА, III. ФИНАНСОВИ
ПРИХОДИ – Т.5 ДРУГИ.
А.Приходи от дейността20232022
III. Финансови приходи
Други209243
Върху размера на приходите не е начислено ДДС, тъй като дружеството е
дерегистрирано през 2003 г. на основание чл.106, ал.2, т.1 от ЗДДС.
Прихода се отчита на база на ежемесечно издавани фактури, решения от
общите събрания на акционерите и начислените от банките лихви по депозити.
Размерът на месечното възнаграждението за участие в съвета на
директорите е определен с решение на Общите събрания на акционерите, „ТЕЛБ
ИНВЕСТ“ АД – гр. Враца – 600,00 лв.
Разходите
на дружеството се начисляват в момента на тяхното
възникване, независимо от паричните плащания. Разходите се извършват на
основание на:
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
* възнагражденията на Изпълнителния директор и членовете на съвета на
директорите е на база взето решение от общото събрание на акционерите,
съпоставимо с минималната работна заплата на страната, която за периода е
увеличена. За отчетния период възлизат съответно: за Изпълнителен директор –
11 х. лв. (една и половина минимална работна заплата). За членовете на Съвета на
директорите – 40 х. лв. (половин минимална работна заплата и за Зам.
Председателя на СД – една минимална работна заплата), а за работещите по
трудов договор – съгласно сключените трудови договори и възнаграждението за
отчетния период възлиза на 23 х. лв.
А.Разходи за дейността20232022
I.Разходипо
икономически елементи
Разходизавъншни 3153
услуги – канцеларски
материали,телефони,
абонаменти и наем
Разходиза 7470
възнаграждения
Разходи за осигуровки66
* балансова стойност на продадените акции –– общо за периода 209 х. лв.
ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А. РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА,II. ФИНАНСОВИ
РАЗХОДИ, Т.4 ДРУГИ.
А.Разходи за дейността20232022
II. Финансови разходи
Други20842
* Осигурителни и данъчни задължения се начисляват в размерите
определени в Кодекса за социалното осигуряване, Кодекс за здравното
осигуряване, ЗДДФЛ и други нормативни документи.
* Таксите за КФН АД, „Централен депозитар“ АД, „БФБ“ АД, „Файненшъл
маркетинг Сървисиз“ ЕООД (“Сервиз Финансови пазари“ ЕООД), се изплащат на
база определени тарифи.
* Всички останали разходи като канцеларски материали, абонаменти,
телефони, наеми и други услуги- на база издадени фактури от съответните
доставчици.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
* За 2023 г. е прилаган досегашният метод за отчитане на разходите за
наем. Не е прилаган МСС 16, а разходите за наем са отчитани като разходи за
външни услуги, поради това, че са несъществени и не оказват особено влияние
върху резултата.
Основният капитал за отчетният период не е променян и възлиза на
215000 лв.
Към 31.12.2023 г. е реализирана загуба в размер на 107 х. лв. Това е
резултат от отчетеното влияние на горните обстоятелства. Към 31.12.2022 г.
дружеството е реализирало печалба в размер на 82 х. лв.
Отчета за паричните потоци е изготвен по прекия метод, съобразявайки
се с измененията настъпили в МСС 7 – Отчети за паричните потоци.
Авансов данък върху дохода за печалбата за отчетния период не е
начисляван и внасян, съгласно изискванията на чл.83, ал.2, т.1 от ЗКПО.
Холдингът не е сключвал договори за съвместно предприятие.
За отчетния период не е променен одитора на дружеството.
На основание чл.38, ал.5 от Закона за счетоводството са начислени и
изплатени на одитора на дружеството 1 850.00 лв., които са за извършване на одит
за годишния и консолидирания годишен финансов отчет за 2022 год. и авансово
плащане финансов одит за 2023 г. – 1500,00 лв.
4. Допълнителна информация към Финансов отчет – 31.12.2023 год.
Към 31.12.2023 г. в сравнение със същия период на 2023 година в
приходната част е с 34 х. лв. по-малко.
Разходната част е 320 х. лв., при 170 х. лв. за същия период на 2022 год.
През настоящия период не е извършвано увеличение или намаление на
акционерния капитал.
За 2023 год. дружеството не е било лизингополучател и лизингодател.
Не са сключвани договори за придобиване на ново дружество и не са
сключвани съществени договори, които не са във връзка с обичайната дейност на
холдинга.
Не е отправено търгово предложение от контролните и управителните
органи на дружеството.
3000 Враца, ул. „Стоян Кялъчев“ № 6, пк. 31, тел.:0877 088458, e-mail:
Холдингът не осъществява търговска и производствена дейност, поради
което не въвежда нови продукти и разработки на пазараи не може да има промяна
в обема на производствените мощности.
Не е закупаван патент.
