Untitled document

ДО

КОМИСИЯ ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР

ул. ”Будапеща” № 16

БЪЛГАРСКА ФОНДОВА БОРСА

ул. „Три уши„ № 6

ОБЩЕСТВЕНОСТТА

чрез информац.медия „X3NEWS”

гр. СОФИЯ

ОТНОСНО: Годишен финансов отчет към 31.12.2024 г.

Уважаеми дами и господа,

На основание, чл.100н, ал.1 и ал. 4, 7 и 8, съобразен с изискванията на ал.13 от

Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл. 10, ал.1 от Наредба № 2 за

първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Ви

представяме годишен финансов отчет на дружеството към 31.12.2024 г., съгласно

изискванията на чл.26 от Наредба № 2 – всички части на ГФО, с изключение на

справките одобрени от КФН, се представят в XHTML формат, вкючващ:

Съгласно чл.100 н от ЗППЦК:

1. Годишен финансов отчет по МСС – заверен от одитор;

2. Годишен финансов отчет по МСС с приложения;

3. Одиторски доклад към ГФО - 31.12.2024 г. – съобразен с изискванията на чл. 100н,

ал.10 и ал.13 от ЗППЦК.

3.1. Декларация на одитора, съгласно чл.100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК.

4. Годишен Доклад за дейността към годишен финансов отчет - 31.12.2024 г. със

съдържание:

4.1. Информация, съгласно чл.39 от Закона за счетоводството и информация, съгласно

Приложение № 2 към чл.10 т.1 от Наредба № 2.

4.2. Декларация за корпоративно управление – чл.100н, ал.7 и ал.8 от ЗППЦК, въз

основа на принципа „Изпълнение или обяснение“.

4.3. Нефинансова декларация

4.3.1. Информация, съгласно Регламент 2020/852 и Директива 2013/34/ЕС

4.4. Годишен доклад за плащанията към правителствата

5. Декларация, съгласно чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК от Изпълнителния директор и

Главния счетоводителкъм годишен финансов отчет 31.12.2024 г. (нова буква „б“ в сила

от 06.07.2024 г.)

На основание чл.10 от Наредба № 2:

6. Информация, съгласно Приложение № 3 към чл.10 т.2 от Наредба № 2 към ГФО –

31.12.2024 г.

7. Справки, одобрени от КФН – ГФО - 2024 г.

8. Вътрешна информация, съгласно чл.7 от Регламент (EС) 596/2014 г., съгласно чл.10

т.4 от Наредба № 2.

9. Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, съгласно чл.12 от

Наредба № 48 и чл.100н, ал.4, т.5 от ЗППЦК.

10. Счетоводна политика и пояснителни бележки към годишен финансов отчет –

31.12.2024 г.

На основание чл.10 т.4 и чл.28, ал.2 от Наредба № 2, годишният финансов отчет е

публикуван и е на разположение на обществеността на

http://www.x3news.com

и на

интернет страницата на дружеството:

https://www.holding-dunav.com/?r=home/doc/t97/t2308&lang=bg

Отчет за финансовото състояние

на ХД"ДУНАВ"АД- гр.Враца към 31.12.2024год.

НАИМЕНОВАНИЕ

31.12.2023 г.

31.12.2024 г.

Пояснение

BGN ` 000 лв

АКТИВИ

Нетекущи активи

Други нетекущи активи 1 1

Инвестиции в асоциирани дружества 6 15

Сума на нетекущи активи016

Текущи активи

Парични средства

Други вземания

11 463 575

10 2

Сума на текущите активи463577

ОБЩО АКТИВИ:463593

ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Собствен капитал

Акционерен капитал12

Резерв от последващи оценки12

Целеви резерви12

Неразпределена печалба12

Текущ финансов резултат12

Общо собствен капитал

215 215

13

241 241

1 108

(117)(107)

340 470

116 116

6 5

12

ПАСИВИ

Текущи пасиви

Задължения за дивиденти14

Задължения към персонала15

Задължения към осигурителни предприятия 15

ОБЩО ПАСИВИ:

123123

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ463593

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

НАИМЕНОВАНИЕ

Пояснение

2024г

BGN ` 000 лв

2023г.

BGN ` 000 лв

Приходи

13

8

5

в т.ч: приходи от услуги

4

приходи от продажба на инвестиции в

асоциирани предприятия

6,18

8

1

Разходи - Общо:

(125)

(112)

Разходи за външни услуги

(28)

(31)

Разходи за заплати

16

(87)

(74)

Разходи за осигуровки

16

(7)

(6)

Финансови разходи

18

(3)

(1)

Резултат за периода

(117)

(107)

Друг всеобхватен доход

-

Общ всеобхватен доход

(117)

(107)

Доход на акция - в лева

21

(0,54)

(0,50)

Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

А. Парични потоци от оперативна дейност

2024 г.

НАИМЕНОВАНИЕBGN ` 000 лв

2023 г.

BGN ` 000 лв

1.Парични потоци от клиенти

128

- Парични постъпления от услуги

128

2. Парични плащания на доставчици

(20)(23)

3. Парични плащания на персонала

(73)(58)

4. Парични плащания по осигуровки

(19)(16)

5. Други платени/получени средства от оперативна дейност

(8)(9)

Нетен паричен поток от оперативна дейност

(119)(78)

Б.Парични потоци от инвестиционна дейност

1. Постъпления-продажба асоциирано предприятие

8209

Нетен паричен поток от инвестиционна дейност

8209

1. Изплатени дивиденти

(1)(19)

В.Парични потоци от финансова дейност

Нетен паричен поток от финансова дейност

(1)(19)

Нетно увеличение/намаление на паричните средства и

еквиваленти (А+Б+В)

(112)112

Парични средства и еквиваленти в началото на

годината

575463

Парични средства и еквиваленти в края на периода

463575

Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

215

24

13

217

108

(107)

470

Хил.лв

НАИМЕНОВАНИЕ

Акционерен

Общи

Резерв от

Други

Печалба/

Общо

капитал

резерви

преоценки

резерви

собствен

загуба

минали

год.

Печалба/

загуба от

текущ

период

капитал

215

24

13

217

108

(107)

470

Салдо към 01.01.2024 г.

Преизчислен остатък към

01.01.2024 г.

А. Промени в собствения

капитал за 2024г.

Разпределение на резултата

в т.ч.

-

(107)

107

покриване на загуба

-

(107)

107

Загуба за периода--(13)-(117)(130)

Салдо към 31.12.2024 г.21524-2171(117)340

Поясненията към годишния финансов отчет представляват неразделна част от него

СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ

КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ – 31.12.2024 г.

1.Учредяване, регистрация, предмет на дейност

Холдингово дружество “Дунав”АД – гр

ад

Враца е вписано в регистъра на

търговските дружества Раздел 1, том ІІІ, стр.168, партида 198 по ф.дело №934 / 1996 година на

ВрОС като – АД “Холдингово дружество Дунав” – гр

ад

Враца със седалище и адрес на

управлениеградВраца,ул.”СтоянКялъчев”№6,тел.0877088 458,е-mail:

dunav_vraca@abv.bg,

интернет страница – www.holding-dunav.com

Съгласно изискванията на Закона за търговския регистър дружеството е вписано в

Търговския регистър с вх.№ 20080305094617.

Предмета на дейност на дружеството е придобиване, управление, оценка и продажба

на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на

облигации, придобиване, управление и оценка на патенти, отстъпване на лицензи за

използване на патенти на дружества, в които ХД ”Дунав” АД участва и всяка друга дейност,

която изрично не е забранена от закона.

Акциите на дружеството са регистрирани за търговия на Българска Фондова Борса

АД – гр. София, поради което то е със статут на публично дружество.

Комисията по финансов надзор е вписала дружеството в регистъра на публичните

дружества.

В Търговския регистър Холдингът е вписан, че е публично дружество.

Дружеството е с едностепенна система на управление. Съвета на директорите се

състои от 4 души и се представлява от Председател на СД Петър Аврамов и Заместник

Председателя – Стефан Лазаров заедно и поотделно.

Дружеството има регистриран капитал в размер на 215 000 лв. разпределен в 215 000

обикновени поименни акции с номинал 1,00 лв. всяка.

2. База за изготвяне на Финансовия отчет

Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане /МСФО/, разработени и публикувани от Съвета по

международни счетоводни стандарти /СМСС/ и приети от Европейския съюз /МСФО, приети

от ЕС/.По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за

счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС” представляват

Международните счетоводни стандарти /МСС/, приети в съответствие с Регламент

/ЕО/1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.

Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на

Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева /хил. лв./- включително

сравнителната информация за 2023 г.

Ръководството на дружеството се е съобразило с всички стандарти, които са

приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение.

Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.

Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, ръководството е направило

преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо

предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Дружеството има

достатъчно финансови ресурси за да продължи дейността си в близко бъдеще и продължава да

прилага принципа на действащо предприятие.

Промени в счетоводната политика

2.1. Нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти към 1

януари2024 г.

За текущата финансова година Дружеството е приело всички нови и/или ревизирани

стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти

(СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата

дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди

започващи на 1 януари 2024 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на

дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да

доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и

операции.

-Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на

пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;

-Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви,

обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС

-Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен

лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;

-Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови

инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари

2024 г., приети от ЕС;

2.2. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не

се прилагат от по-ранна дата от Дружеството

Към датата на одобрение на този финансов отчет са издадени някои нови стандарти,

измененияи разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезлив сила илине са приети от

ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2024 г., и не са били приложени по-рано от

Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на

Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в

счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на

влизането им в сила. Списъкът с промените в стандартите е, както следва:

-Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на

конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС;

-Годишни подобрения, в сила от 1 януари 2026 г., все още неприети от ЕС;

-Изменения на класификацията и оценката на финансовите инструменти

(изменения на МСФО 9 и МСФО 7), в сила от 1 януари 2026 г., все още неприети от ЕС;

-МСФО 18 Представяне и оповестяване във финансовите отчети, в сила от 1

януари 2027 г., все още неприет от ЕС;

-МСФО 19 Дъщерни предприятия без публична отчетност: Оповестявания, в

сила от 1 януари 2027 г., все още неприет от ЕС.

Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финансов

отчет са представени по-долу.

3. Основни счетоводни политики към Финансов отчет - 31.12.2024 г. Финансовият

отчет е изготвен при спазване на принципите на оценяване на всички

видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МСФО. Базите за оценка са оповестени

подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет.

Финансовият отчет съдържа отчетна информация за активите, пасивите, собствения

капитал, приходите и разходите, печалба, вноските към бюджета и движението на паричните

потоци.

Пълният финансов отчет на дружеството включва следните компоненти:

* Отчет за финансовото състояние към края на отчетния период

* Отчет за всеобхватния доход за периода – единен отчет, включващ три раздела: -

Отчет за доходите

- Отчет за друг всеобхватен доход -

Общ всеобхватен доход

Отчетът за доходите е съставен по метода „Същност на разходите“.

* Отчет за промените в собствения капитал за периода

* Отчет за паричните потоци за периода – отчета е съставен по прекия метод

Функционална и отчетна валута на дружеството е българският лев.

Сделки в чуждестранна валута не се извършват.

Финансовият отчет е изготвен на база на принципа на историческата цена в хиляди

левове.

Представянето на финансовият отчет в съответствие с МСС1” Представяне на

финансови отчети” приети за приложение от Европейския съюз, изисква от ръководството на

дружествотодаизготвирешение,оценкиипредположения,коитопозволяват

последователното прилагане на счетоводната политика за сходни операции, събития и

условия. Дружеството представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в

един отчет : отчет за печалбата и загубата и всеобхватния доход.

Финансовият отчет е изготвен, съгласно общите положения на МСС и

съществуващите две основни предположения:

- текущо начисляване – приходите и разходите произтичащи от сделки и събития се

начисляват на тяхното възникване, независимо от момента на получаването или плащането на

паричните средства и се включват във финансовите отчети, за които се отнасят.

- действащо предприятие – приема се, че предприятието е действащо и ще остане

такова в предвидимо бъдеще, предприятието няма нито намерение, нито необходимост да

ликвидира или значително да намали обема на своята дейност.

Промяна в прилаганата за 2024 г. счетоводна политика няма, в сравнение с тази от

2023 г.

В отчета е представена сравнителна информация към 31.12.2024 г. в сравнение със

същите показатели към 31.12.2023 г., което дава възможност за анализ и оценка на дейността

на дружеството от страна на собствениците, обществеността и други институции.

За отчетния период не са закупени дълготрайни материални активи

.

С

тойността на използваните е съвсем минимална (офис оборудване и компютри).

Същите се отчитат по историческа цена на придобиване над 700,00 лв.

Амортизации на ДМА се начисляват по линейният метод за разпределяне на

стойността им и е използвана база на определените размери в чл.55 от ЗКПО.

Към 31.12.2024 г. всички използвани ДМА са напълно амортизирани. Дружеството

няма нематериални активи.

Не притежава и инвестиционни имоти.

Начислените дивиденти за предходните години, съгласно решения на общите

събрания на акционерите се признават като намаление на нетните активи на дружеството и

текущо задължение към акционерите му.

Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Дружеството

и други независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на съвместен

контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието имат право на

нетните активи на предприятието. Инвестициите в съвместни предприятия се отчитат по

себестойност.

Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва

значително влияние, но които не са дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани

предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по цена на придобиване или

в съответствие с МСФО 9 или като използват метода на собствения капитал, както е описан в

МСС 28.

Притежава акции и в 1 асоциирано дружество: 1.

„Дружество по заетостта град Враца – 1,49 %

Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие или асоциирано

предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде

установено правото му да получи дивидент.

Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги,

извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в

кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските и други вземания се

отчитат по тяхната стойност на възникване. Към момента няма вземания, които се отчитат като

трудно събираеми.

Към края на отчетния период не са отчетени вземания от клиенти по издадени

фактури, като същите за предходния период са 2 х. лв. – СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС,

Б.ТЕКУЩИ АКТИВИ, ГРУПА II – ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ Т.8 ДРУГИ.

Всички задължения се отчитат по номинална стойност, определена в момента на

тяхното възникване.

Лихвени заеми и кредити от банкови и финансови институции не са ползвани.

Материални запаси не се отчитат, тъй като дружеството не използва такива. Същото

няма производствена програма и не осъществява производство и реализация на продукция.

Не осъществява и покупко-продажба на стоки.

Пари и парични еквиваленти включват пари в брой, депозити на средства внесени в

Интернешънъл Асет Банк, и средства по разплащателни сметки в Асет Банк.

Приходите

в отчета за всеобхватния доход, според същността на разходите.

Приходите включват справедливата стойност на полученото или подлежащото на

получаване от продажба на услуги в обичайния ход на дейността на дружеството:

* участия в Съвета на директорите в „ „Телб Инвест“ АД – 0 х. лв., за 2024 г., като

същите за 2023 г. са 4 х. лв.

ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А.ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА, 1.НЕТНИ ПРИХОДИ ОТ

ПРОДАЖБИ, Т.3 УСЛУГИ.

А.Приходи от дейността20242023

I.Нетниприходи от

продажби

Услуги04

* финансови приходи – приходи от продажба на акции –209 х. лв.

ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А.ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА, III. ФИНАНСОВИ

ПРИХОДИ – Т.5 ДРУГИ.

А.Приходи от дейността20242023

III. Финансови приходи

Други8209

Върху размера на приходите не е начислено ДДС, тъй като дружеството е

дерегистрирано през 2003 г. на основание чл.106, ал.2, т.1 от ЗДДС.

Прихода се отчита на база на ежемесечно издавани фактури, решения от общите

събрания на акционерите и начислените от банките лихви по депозити.

Разходите н

а дружеството се начисляват в момента на тяхното възникване,

независимо от паричните плащания. Разходите се извършват на основание на:

* възнагражденията на Изпълнителния директор и членовете на съвета на

директорите е на база взето решение от общото събрание на акционерите, съпоставимо с

минималната работна заплата на страната, която за периода е увеличена. За отчетния период

възлизат съответно: за Изпълнителен директор – 14 х. лв. (една и половина минимална работна

заплата). За членовете на Съвета на директорите – 48 х. лв. (половин минимална работна

заплата, за Председателя на СД – две иполовина минимална работна заплата и за Зам.

Председателя на СД – една минимална работна заплата), а за работещите по трудов договор –

съгласно сключените трудови договори и възнаграждението за отчетния период възлиза на 24

х. лв.

А.Разходи за дейността20242023

I. Разходи по икономически

елементи

Разходи за външни услуги –2831

канцеларскиматериали,

телефони, абонаментии

наем

Разходи за амортизация1

Разходи за възнаграждения8674

Разходи за осигуровки 6 6

* балансова стойност на продадените акции –– общо за периода 4 х. лв.

ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ, А. РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА,II. ФИНАНСОВИ

РАЗХОДИ, Т.4 ДРУГИ.

А.Разходи за дейността20242023

II. Финансови разходи

Други8208

* Осигурителни и данъчни задължения се начисляват в размерите определени в

Кодекса за социалното осигуряване, Кодекс за здравното осигуряване, ЗДДФЛ и други

нормативни документи.

* Таксите за КФН, „Централен депозитар“ АД, „БФБ“ АД, “Сервиз Финансови

пазари“ ЕООД, БАВИ се изплащат на база определени тарифи.

* Всички останали разходи като канцеларски материали, абонаменти, телефони,

наеми и други услуги- на база издадени фактури от съответните доставчици.

* За 2024 г. е прилаган досегашният метод за отчитане на разходите за наем. Не е

прилаган МСС 16, а разходите за наем са отчитани като разходи за външни услуги, поради това,

че са несъществени и не оказват особено влияние върху резултата.

Основният капитал за отчетният период не е променян и възлиза на 215000 лв.

Към 31.12.2024 г. е реализирана загуба в размер на 117 х. лв. Това е резултат от

отчетеното влияние на горните обстоятелства. Към 31.12.2023 г. дружеството е реализирало

загуба в размер на 107 х. лв.

Отчета за паричните потоцие изготвен по прекия метод, съобразявайки се с

измененията настъпили в МСС 7 – Отчети за паричните потоци.

Авансов данък върху дохода за печалбата за отчетния период не е начисляван и

внасян, съгласно изискванията на чл.83, ал.2, т.1 от ЗКПО.

Холдингът не е сключвал договори за съвместно предприятие.

За отчетния период не е променен одитора на дружеството.

На основание чл.38, ал.5 от Закона за счетоводството са начислени и изплатени на

одитора на дружеството 1 500.00 лв., които са за извършване на одит за годишния финансов

отчет за 2023 г. и авансово плащане финансов одит за 2024 г. – 1500,00 лв.

4. Допълнителна информация към Финансов отчет – 31.12.2024 г.

Към 31.12.2024 г. в сравнение със същия период на 2023 година в приходната част е с

205 х. лв. по-малко.

Разходната част е 125 х. лв., при320 х. лв. за същия периодна 2023г. Презнастоящия

период не е извършвано увеличение или намаление на акционерния капитал.

За 2024 г. дружеството не е било лизингополучател и лизингодател.

Не са сключвани договори за придобиване на ново дружество и не са сключвани

съществени договори, които не са във връзка с обичайната дейност на холдинга.

Не е отправено търгово предложение от контролните и управителните органи на

дружеството.

Холдингът не осъществява търговска и производствена дейност, поради което не

въвежда нови продукти и разработки на пазара и не може да има промяна в обема на

производствените мощности.

Не е закупаван патент.

СПРАВКА КЪМ БАЛАНС

(Отчет за финансовото състояние)

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024 г.

Предходна година

31.12.2023 г.

а) асоциирани предприятия

а) Вземане от свързани предприятия

а) Брой на емитираните акции

а) Общи резерви

б) Резерви от преоценки на активи и пасиви

Хил.лв

.

1Дългосрочни инвестиции в:

015

- "Враца Стил"АД - гр.Враца

015

2Търговски и други вземания

02

3Текущи пасиви

116116

а) Задължения за неизплатени дивиденти

б Данъчни задължения-корпоративен данък

и други

00

4Акционерен капитал

215215

215000215000

б) Номинална стойност на една акция в лв.

11

5Резерви

в) Други резерви

24 24

13

217217

Справка 01

ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

(ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ДРУГИ)

Към 31 декември на предходната година

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕДругиОбщо

Отчетна или преоценена стойност77

Натрупана амортизация77

Балансова стойност00

За текущия период -Начално салдо балансова

стойност11

Новопридобити активи00

Начислена амортизация за периода11

Крайно салдо балансова стойност00

Към 31.12.2024 г. на текущия период00

Натрупана амортизация77

Балансова стойност00

Справка 06

ДЪЛГОСРОЧНИ ИНВЕСТИЦИИ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

Предходна година

31.12.2023г.

А. АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Хил.лв

НАИМЕНОВАНИЕ НА

Текуща година 31.12.2024 г.

ПРЕДПРИЯТИЕТО

Сума% участиеСума

% участие

00

158

1. "Враца Стил"АД -гр.Враца

2. "Дружество по заетостта"ООД -

гр.Враца

00

Справка 10

ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

А. ОБЩО ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

1. Търговски вземания, бруто

Б. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ

1. Клиент по продажби на услуги

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

31.12.2024 г.

31.12.2023 г.

BGN ` 000 лв

02

2. Търговски вземания, нето

02

Справка 11

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024 г.

Предходна година

31.12.2023 г.

1. Парични средства в банки463575

1.1. Безсрочни депозити127174

1.2. Парични еквиваленти (срочни депозити)336401

Справка 12

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 год.

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024г.

Предходна година

31.12.2023 г.

1. Акционерен / дялов капитал

215

2. Брой акции

215000

3. Общи резерви

24

4. Допълнителни резерви

217

5. Резерви от преоценка на:

0

13

- финансови инструменти

0

13

6. Печалба / загуба:

(116)

1

- печалби от минали години

1

108

- печалба от текущата година

(117)

(107)

Справка 13

ПРИХОДИ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024 г

Предходна година

31.12.2023 г.

1. Продажба на стоки и услуги

Хил.лв

1.1. Участие в Съвет на директорите04

- "Телб Инвест"АД - гр.Враца - асоциирано предприятие04

Справка 14

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2024 г.

А. КРАТКОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

1. Задължения към свързани предприятия -дивидент

116

- Дивидент 2021

116

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024г.

Предходна

година

31.12.2023 г.

2. Задължения към персонала и осигурителни предприятия

7

Справка 16

ПЕРСОНАЛ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г

1. Разходи за персонала

1.1. Разходи за заплати

86

74

- Изпълнителен директор

14

11

- Съвет на директорите

48

40

- Служители

24

23

6

1.2. Разходи за социални осигуровки

2. Брой на персонала

2.1. Общо персонал

1

2.2. Управленски персонал

1

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

2024 г.

Предходна година

2023 г.

3. Счетоводен персонал

1

Справка 18

ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

2024 г.

Предходна година

2023г.

1. Финансови приходи

1.1. Други финансови приходи-приходи от продажба на

инвестиции в асоциирани предприятия81

Справка 21

ОСНОВЕН ДОХОД НА АКЦИЯ

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024 г.

Предходна година

31.12.2023 г.

1. Нетна печалба (загуба), в хил.лв.

(117)

(107)

2. Нетна печалба(загуба) за разпределение

(117)

(107)

3. Среднопретеглен брой акции

215000

4. Основен доход на акция (лв. за 1 акция)

(0,544)

(0,50)

Справка 22

СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА

на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2024 г.

1. Сделки с асоциирани предприятия

2. Сделки с ключов управленски персонал

2.1. Краткосрочни възнаграждения

62

51

в т.ч за заплати

62

51

- тантиеми

0

Хил.лв

СЪДЪРЖАНИЕ

Текуща година

31.12.2024г.

Предходна година

31.12.2023 г

1.1. Продажби на стоки и услуги

0

4

2.2. Социални осигуровки

1

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА

"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД

гр. Враца

Доклад относно одита на финансовия отчет

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на

"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД

(„Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2024 г. и отчета

завсеобхватниядоход, отчетазапроменитев собствениякапитал иотчетазапаричнитепотоци за

годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет,

съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна

информация.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2024 г. и неговите

финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата,

в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от

Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).

Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от

Дружеството всъответствие сМеждународния етиченкодексна професионалните

счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за

международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните

изисквания на Закона за независимия финансов одит и изразяването на сигурност по

устойчивостта (ЗНФОИСУ), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в

България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с

изискванията на ЗНФОИСУ и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства,

получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка

са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.

Считаме, че няма ключови въпроси, които могат да бъдат комуникирани в този доклад.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху

него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация, която

получихме преди датата на нашия одиторски доклад, се състои от доклад за дейността, в т.ч.

декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за

възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за

счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад върху него.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично

посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзкаснашияодитнафинансовияотчет,нашатаотговорностсесъстоив товадапрочетем

другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено

несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по

друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е

налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да

докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за

финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянетои достоверното представяне на тозифинансов

отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС

изатакавасистемазавътрешен контрол,какваторъководствотоопределякатонеобходима за

осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни

отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо

предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо

предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да

преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да

постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над

процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет

като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на

измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.

Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен

в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова

съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и

се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като

съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на

потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме

професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във

финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и

изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски

доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е

по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от

грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,

преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и

пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.

получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим

одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел

изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.

оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните

приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.

достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на

счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на

получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена

несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни

съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като

действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена

несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към

свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези

оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се

основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.

Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

функционирането си като действащо предприятие.

оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за

него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по

време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме

изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да

бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и

предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези

въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в

нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба

възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в

изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия

доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това

действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази

комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и

Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела

„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по

отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление, доклада за

плащаниятакъмправителстватаидокладазаизпълнениенаполитикатаза

възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС,

съгласно „Указания относно нови и разширени одиторскидоклади и комуникация от страна на

одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института

на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за

наличието, както и проверки наформата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни

подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва

оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в

Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл.

100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 15 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от

ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията,включенав докладазадейносттазафинансоватагодина,закоятоеизготвен

финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за

счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен

финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за

счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

информация.

г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за

коятоеизготвен финансовият отчет,епредоставен иотговарянаизискванията, определени в

наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на

предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във

връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от

съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10,

параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и

на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на

съществено неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.

100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в т. 22 от Поясненията към

финансовия отчет и т. 4 от Допълнителната информация по Приложение № 2 към чл. 10, т. 1 от

НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. На база на извършените от нас одиторски процедури

върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са

ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да

направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов

отчет за годината, завършваща на 31 декември 2024 г., във всички съществени аспекти, в

съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от

нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в

контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел

изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали

финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31

декември 2024 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база

на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно

представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет

като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в

годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела

„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно

„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски

електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за

търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на

регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)".

Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат

съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на

съответствието на електронния формат на финансовия отчет на "ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО

ДУНАВ" АД за годината, завършваща на 31 декември 2024 година, приложен в електронния файл,

485100UH6CDО0F908J69-20241231-BG-SEP.xhtml

, с изискванията на Делегиран Регламент

(ЕС) 2018/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/Ю9/ЕО на

Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за

определянето

на

единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания,

електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от

ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при

изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML. Нашето становище е само по

отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в електронния файл,

485100UH6CDО0F908J69-20241231-BG-SEP.xhtml

и не обхваща другата информация, включена в

годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия отчет на

Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2024 година, съдържащ се в приложения

електронен файл,

485100UH6CDО0F908J69-20241231-BG-SEP.xhtml

върху който финансов

отчет изразяваме немодифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в

съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит и изразяването

на сигурност по устойчивостта

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит и изразяването на сигурност по

устойчивостта във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме

допълнително и изложената по-долу информация.

-Oдиторско дружество ФИНСТАБ ООД Рег. № 104 е назначено за задължителен одитор на

финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2024 г. на "ХОЛДИНГОВО

ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД от общото събрание на акционерите, проведено на 15.07.2024 г, за

период от една година и одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане на одиторски

ангажимент от 08.10.2024г.

Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2024 г. на Дружеството

представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това

предприятие, извършен от нас.

Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния

доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от

Закона за независимия финансов одит и изразяването на сигурност по устойчивостта.

Потвърждаваме,ченесмепредоставялипосоченитев чл.64от Законазанезависимияфинансов одит

и изразяването на сигурност по устойчивостта забранени услуги извън одита.

Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо

Дружеството.

За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не

сме предоставили други услуги на Дружеството .

ДО Акционерите

на

"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД

гр. Враца

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният Денислав Василев Велев, в качеството ми на Управител на

одиторско дружество ФИНСТАБ ООД, с ЕИК 121714394, със седалище и адрес на

управление: гр. София, ул.Д-р Алберт Лонг 11, ап.4 и адрес зa кореспонденция: гр. София,

ул.Д-р Алберт Лонг 11, ап.4, и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 651 от

регистъра при КПНРО/ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за

одит ангажимента от името на одиторско дружество ФИНСТАБ ООД (с рег. № 104 от

регистъра при КПНРО/ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС,

декларираме, че

Одиторско дружество ФИНСТАБ ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов

одит на финансовия отчет

на

"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за 2024 година,

съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС. В

резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 21.03.2025 година.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас

одиторскидоклад относно годишния финансов отчетна "ХОЛДИНГОВО

ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за 2024 година, съставен съгласно Международните стандарти за

финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база,

дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството

под наименование „Международни

счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад на

21.03.2025 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният

финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото

състояние на Дружеството към 31 декември 2024 г. и неговите финансови резултати от

дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в

съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от

Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на

"ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД със свързани лица Информация

относно сделките със свързани лица е оповестена в т. 4.1 от Поясненията към

финансовия отчет и т. 4 от Допълнителната информация по Приложение № 2 към чл.

10, т. 1 от НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. На база на извършените от нас

одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на

финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица

не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31

декември 2024 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на

МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури

върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на

нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица (стр. 5 от одиторския доклад).

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки.

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на

нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват

оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по

начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас

одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия

отчет загодината,завършващана 31 декември 2024 г. не са ни станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са

налице случаи на съществено недостоверно представяне иоповестяванев съответствие

с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от

нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и

събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето

мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение

върху тези съществени сделки (стр 5 от одиторския доклад).

4. Спореднаселектронниятформатна финансовия отчет"ХОЛДИНГОВО

ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за финансовата 2024 година съдържащ се в електронен

файл 485100UH6CDО0F908J69-20241231-BG-SEP.xhtml, (върху който индивидуален

финансов отчет сме издали доклад на независимия финансов одитор) е изготвен във

всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат

единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на

извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на "ХОЛДИНГОВО

ДРУЖЕСТВО ДУНАВ" АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2024 г, с дата

21.03.2025 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе

адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са

поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

(ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в

издадения от нас одиторски доклад от 21.03.2025 г. по отношение на въпросите,

обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.

21.03.2025 г.

Гр. София

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

към Годишен финансов отчет за 2024 г.

Съгласно чл. 39 от Закона за счетоводството

(в сила от 01.01.2016 г. и изм. 17.09.2024 г.)

І. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Холдинга

От началото на финансовата 2024 г. няма промяна в размера на собствения капитал

на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца, който възлиза на 215 000 лв.

Дружеството не е било обект на търгово предложение по чл.149 от ЗППЦК.

ІІ. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от

дейността, имащи отношение към стопанската дейност на ХД “ДУНАВ“ АД,

включителноинформацияповъпроси,свързанисекологиятаи

служителите.

1. Резултати от дейността:

Дружеството за 2024 г. е отчело загуба, след данъчно облагане в размер на 117 х. лв.

Факторите повлияли върху отрицателния резултат са отразени в Счетоводната

политика и пояснителните бележки към Отчета за 2024 г.

Кризата - COVID 19 няма отражение върху финансовия резултат на дружеството.

а) необичайни събития, сделки, които отразяватвлиянието на отчетените

приходи от дейността.

Няма промени в дейността на дружеството и няма настъпили необичайни събития,

които да са оказали влияние върху реализираните приходи.

През първото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД е продал на несвързани лица

акциите си от капитала на „ВРАЦА СТИЛ“ АД – гр. Враца – асоциирано дружество. За

сделката ХД „ДУНАВ“ АД надлежно и своевременно е уведомил Комисията за

финансов надзор, Българската фондова борса и Обществеността.

През четвъртото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД не е осъществявал сделки.

б) отражение на тези промени върху приходите поотделно.

- няма такива

в) други съществени компоненти на постъпленията или разходите. -

няма такива

г) тенденции или рискове, според управителните органи, които имат

влияние върху приходите от основна дейност.

Управителните органи не са вземали решения за промяна в структурата и дейността

на дружеството, поради което не се очакват други влияния върху съществуващото в

момента състояние на приходите и разходите.

Наличните авоари на Холдинга са внесени на депозити в „Интернешънъл Асет Банк“

АД и „ОББ“ АД и разплащателни сметки в „Интернешънъл Асет Банк“ АД от което са

реализирани приходи от лихви по депозити в размер на 710 лв.

д) промяна в съотношението между приходите и разходите

Към 31.12.2024 г. съотношението на приходите към разходите е 0,064%, а за същия

период на предходната година е било 0,6656%, което показва, че отчетеното

съотношение е довело до реализиране на загуба за отчетния период в размер на 117

х. лв., а за същия период на предходната година е отчетена загуба в размер на 107 х.

лв.

По отношение на изплащаните възнаграждения – възнагражденията на членовете на

СД се определят от ОСА, а числеността на персонала работещ на трудов договор към

31.12.2024 г. е 1 човек – Директор за връзки с инвеститорите.

Материали в дейността на дружеството не се използват, поради което не са оказали

влияние върху резултата на Холдинга.

Наличният инвентар, който се използва от дружеството е с незначителна стойност,

поради което също така не е оказал влияние върху финансовия резултат.

е) нарастване на приходите от основна дейност и степента, до която това

нарастване е резултат от увеличение на цените на стоките и услугите.

Дружеството в основната си дейност не осъществява продажби на стоки и услуги,

поради което обстоятелствата не са довели до промяна обема на приходите.

ж) анализ на инфлацията и променящите се цени върху приходите

Размера на инфлацията не оказва влияние върху размера на приходите, които

дружеството реализира.

На основание чл.49 от Закона за счетоводството информацията за ГФО и Доклада за

дейността за 2024 год. е обществено достъпна на интернет страницата наХД

“ДУНАВ“ АД – www.holding-dunav.com

ІІІ. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен

годишния финансов отчет за 2024 год.

За отчетния период няма промяна в дейността на Дружеството, поради което няма

фактори, които да са оказали извънредно влияние върху резултатите към 31.12.2024 г.

ІV. Вероятно бъдещо развитие на дружеството.

Съществени промени в развитието, за разлика от досегашното развитие не се

предвиждат.

За конкретни промени в дейността на Холдинга, трябва да се вземат решения от

ръководните органи.

V. Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност и

разработки

Не се осъществява научноизследователска и развойна дейност.

VІ. Информация за придобиване на собствени акции, изисквани по реда на

чл.187 д от Търговския закон

ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца през 2024 год. не е придобивало собствени акции.

VІІ. Наличие на клонове на предприятието.

- няма такива

VІІІ. Използваните от предприятието финансови инструменти, а когато е

съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и

финансовия резултат, се оповестяват и:

управление на финансов риск,

на всеки основен тип хеджирана

А) цели и политика на дружеството по

включително политиката му на хеджиране

позиция, за която се прилага хеджирането.

- Финансовата устойчивост на дадено дружество е свързано с финансовия риск.

Степента на финансова устойчивост показва до каква степен предприятието е

изложено на финансов риск. Основния източник е счетоводния баланс на

дружеството.

За да бъде предприятието финансово стабилно трябва да са изпълнени следните

условия:

1. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ 0

Според това условия собственият капитал трябва да е положителна величина.

463 х. лв. – 123 х. лв. = 340 х. лв. ˃ 0 х. лв.

2. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ TL

463 х. лв. – 123 х. лв. = 340 х. лв. ˃ 123 х. лв.

3. E (собствен капитал) + NCL (нетекущи задължения) ˃ NCA (нетекущи активи)

340 х. лв. + 0 х. лв. = 340 х. лв. ˃ 0 х. лв.

4. CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ 0

463 х. лв. – 123 х.лв. = 340 х. лв. ˃ 0

5. W (нетен оборотен капитал) + STL (краткосрочни заеми) ˃ Inf. (материални запаси)

( W = CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) )

456 х. лв. + 0 = 456 х. лв. ˃ 0

6. CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ Inf. (материални запаси)

463 х. лв. – 123 х. лв. = 340 х. лв. ˃ 0

В зависимост от изпълненията на условията за финансова стабилност могат да се

обособят няколко степени на финансова устойчивост на дружеството, а именно:

- много висока – всички условия са изпълнени -

висока – не е изпълнено шестото условия

- средна – І- ви вариант – не е изпълнено пето и шесто условия

ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ условия

- ниска - І-ви вариант – не е изпълнено трето, четвърто, пето и шесто условия

ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ, пето и шесто условия

- Липса на устойчивост (Финансова криза) – не са изпълнени второ, трето, четвърто,

пето и шесто условия

- Тежка финансова криза (вероятен фалит) – не е изпълнено нито едно от условията.

Хеджирането е инвестиция, предназначена да намали потенциален риск от друга

инвестиция.

ХД “ДУНАВ“ АД за 2024 година не е извършвала хеджиране.

Финансовия риск от своя страна се подразделя на риск свързан с покупателната

способност на финансовите активи (ликвиден, инфлационен/дефлационен, валутен) и

инвестиционен риск (пропуснати ползи, финансови загуби или намаление на

доходите).

Б) експозиция на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и

ликвидния риск и риска на паричния поток.

производствена дейност

не ползва кредити. Към

ХД “ДУНАВ“ АД град Враца не осъществява собствена

поради което не съществува ценови риск. Дружеството

датата на баланса показателите за ликвидност са:

Коефициент на

общо ликвидност = Краткотрайни активи =

Краткосрочни задължения (CL)

463 х. лв.

= 3,76

123 х. лв.

Коефициент на бърза

ликвидност= Краткосрочни вземания + краткосрочни инвестиции + парични ср-ва

=

краткосрочни задължения (CL)

= 0 х. лв. + 0 х. лв. + 463 х. лв.

= 463 х. лв.=

3,76

123 х. лв.123 х. лв.

Коефициент на

незабавна

ликвидност= краткосрочни инвестиции + парични средства

=

Текущи задължения(пасиви)

= 0 + 463 х. лв.

= 3,76

123 х. лв.

Коефициент на

абсолютна ликвидност = парични средства =

текущи задължения

463 х. лв.

= 3,76

123 х. лв.

Коефициент на

Задлъжнялост

=Пасиви

Собствен капитал

= 123 х. лв.

= 0,36

340 х. лв.

Коефициентътназадлъжнялост трябвадае под единицаи показва колко задължения са

отчетени на един лев собствен капитал.

ІX. Информация, съгласно чл. 247, ал.2 от ТЗ:

1.) Възнагражденията на членовете на СД и на Изпълнителния директор за 2024 год. са

в размер на46 080.62 лв., включващи основно възнаграждение, които са

изплатени към 31.12.2024 г. (за възнаграждения от 12.2023 г. – 11.2024 г.) и са

разпределени както следва:

-

Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов – 27 607,50 лв.

-

Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 14 078,93 лв.

-

Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 9 385,95 лв.

-

Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 5 521,50 лв.

-

Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 5 521,50 лв.

1.1. Начислените брутни работни заплати за 2024 г. (от 01.01.2024 – 31.12.2024 г.) са

както следва:

- Председател на СД Петър Веселинов Аврамов – 27 990,00 лв.

- Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров - 14 307.93 лв.

- Заместник Председател на СД – Стефан Петков Лазаров - 9 538,95 лв.

- Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 5 598,00 лв. -

Независим член на СД - Людмил Малинов Еленков – 5 598,00 лв.

- Служители – трудов договор - 23 296,95 лв.

2.) „Придобити, притежавани и прехвърлени през 2024 г. акции от членовете на СД на

дружеството.

Г-н Петър Аврамов – Председател на СД притежава чрез юридическо лице в

началото на 2024 г. – 34 065 бр. акции от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД – 15,84 % и към

31.12.2024 г. е с 34 047 бр. акции – 15,84% от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД.

Г-н Стефан Лазаров – Изпълнителен директор и Заместник Председател на СД в

началото на 2024 г. притежава 4 635 броя акции – 2,16%, а към 31.12.2024 г. – 3 641

броя акции – 1,69 % от капитала на ХД „ДУНАВ“ АД.

Другите членовете на СД – Людмил Еленков и Марийка Костадинова не притежават

акции в ХД „ДУНАВ“ АД.

3.) Права на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации

на дружеството.

- няма такива.

4.) участието на членовете на СД на ХД ”ДУНАВ” АД в търговски дружества като

неограничено отговорни съдружници:

- Петър Аврамов – ХД „ДУНАВ“ АД – Председател на СД; „ВЕДЕЯ“ ЕООД и „ВЕДЕЯ

ИНВЕСТ“ ЕООД – Управител и едноличен собственик на капитала; „БДИН“ АД –

Председател на СД.

- Людмил Еленков – ХД „ДУНАВ“ АД – член на СД.

4.1) притежаването на членовете на СД на повече от 25% от капитала на други

дружества:

- Стефан Лазаров – „КОСАНЯ“ АД; „КОСАНЯ ОЙЛ“ ООД; „ЕМ ПИ ЕС ЕС“ ООД. -

Петър Аврамов – „БДИН“ АД; „ВЕДЕЯ“ ЕООД, „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД.

4.2.)участиетоначленоветенаСД вуправлениетонадруги дружеста или кооперации

като прокуристи, управители или членове на съвети.

- Г-н Стефан Лазаров – „КОСАНЯ“ АД; „КОСАНЯ ОЙЛ“ ООД; „ЕМ ПИ ЕС ЕС“ ООД.

- Г-н Петър Аврамов – ЗД „ЕВРОИНВС“ АД – Заместник Председател на СД; „ЗД ЕИГ

РЕ“ ЕАД – Председател на НС; ГАРАНЦИОНЕН ФОНД – Член на УС; „БДИН“ АД –

Председател на СД; „ВЕДЕЯ“ ЕООД и „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД – Управител.

- Г-н Людмил Еленков - „ОБЕДИНЕНИ ЗЕМЕДЕЛЦИ ДИМОВО“ ООД – Управител.

ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца няма открити клонове към дружеството.

ХД ”ДУНАВ“ АД – гр. Враца не е изкупувал собствени акции през 2024 год.

5.) Договори по чл.240б от ТЗ, сключени през 2024 г.

- не са сключвани

Съгласно Приложение № 2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо

разкриване на информация

Информацията, която ХД “ДУНАВ“ АД гр. Враца предоставя, съгласно Приложение №

2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на информация,

включва:

- Информация, съгласно чл.100н, ал.7 от Закона за публично предлагане на ценни

книжа – Декларация за корпоративно управление – представена в отделен раздел и

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в

приходите от продажби на емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова

година.

- Дейността на дружеството не е свързана със закупуването на материали, услуги,

производство и реализация на продукция и стоки, поради което не може да се даде

информация за обема на реализираните приходи от такава дейност и услуги.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,

вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с

материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с

отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или

купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10

на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко

лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби ЗППЦК.

- От оповестената по-горе информация за дейността на дружеството е ясно, че няма

основание да се дава конкретна информация относно разпределението на приходите

по категории дейности и пазари.

3. Информация за сключени съществени сделки.

През първото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД е продал на несвързани лица

акциите си от капитала на „ВРАЦА СТИЛ“ АД – гр. Враца – асоциирано дружество.

За сделката ХД „ДУНАВ“ АД надлежно и своевременно е уведомил Комисията за

финансов надзор, Българската фондова борса и Обществеността.

През четвъртото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД не е осъществявал сделки.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §

1дот допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период,

предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън

обичайната му дейност или същественосеотклоняват от пазарните условия, по които

емитентът, съответно лицето от § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или

негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките,

характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на

въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д

от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

- няма такива сделки.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето

по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено

влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи;

оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

- Не са настъпили събития и показатели с необичаен характер, имащи съществено

влияние върху дейността на ХД ”ДУНАВ” АД и реализираните от него приходи и

извършени разходи.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел,

посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и

ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е

съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по

§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

- Няма сделки, които да се водят извън балансово.

7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в

чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими

имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група

предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начина на

финансиране.

ХД ”ДУНАВ” АД има дялово участия само в България:

В асоциираните дружества, както следва:

* „ВРАЦА СТИЛ” АД – гр. Враца - асоциирано дружество– 8%

* „ДРУЖЕСТВО ПО ЗАЕТОСТТА“ ООД – гр. Враца – 1,49%.

8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството

им на заемно получатели, договор за заем с посочване на условията по тях,

включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за

предоставени гаранции и поемане на задължения.

-ХД ”ДУНАВ” АД през отчетната година не е получавал заеми от асоциираните си

дружества.

9. Информация за отпуснатите от емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техните дъщерни дружества заеми,

предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или

негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена

или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношения между емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните

дъщерни дружества и лицето заемно получател, размер на неизплатената главница,

лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на

поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази

разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.

- ХД ”ДУНАВ” АД през 2024 г. не е предоставял заеми.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни

книжа през отчетния период.

- През 2024 г. не е издавана нова емисия ценни книжа на ХД ”ДУНАВ” АД.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във

финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези

резултати.

- Дружеството не е публикувало прогнозна информация за очакваните финансови

резултати, поради което не може да се направи съпоставка с отчетеното за

настоящата година.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с

посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи

и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на

ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

- Към 31.12.2024 г. дружеството не разпределя дивидент за 2023 г.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с

посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните

промени в структурата на финансиране на тази дейност.

- Съвета на директорите през 2024 г. не е приемал инвестиционна програма за

инвестиции в дружества.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи

за управление на емитента, съответно лицето по по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за

счетоводството.

- ХД “ДУНАВ“ АД спазва нормативните документи.

15. Информация за основните характеристики наприлаганите отемитента, съответно

лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процес на изготвяне на

финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на

рискове.

- посочена е по-горе.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната

финансова година.

- През 2024 г. няма промяна в състава на Членовете на Съвета на директорите.

1. Петър Веселинов Аврамов – Председател на СД

2. Стефан Петков Лазаров – Заместник Председател на СД

3. Марийка Стоянова Костадинова – независим член на СД

4. Людмил Малинов Еленков – независим член на СД.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите от

членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова

година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по §

1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества,

независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно

лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от

разпределение на печалбата, включително:

А) получени суми и непарични възнаграждения

- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са посочени по-горе в

Информация, съгласно чл.247, ал.2 от Търговския закон.

Други възнаграждения не са посочени от членовете на СД.

Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако

възнаграждението се дължи към по-късен момент;

- През 2024 г. няма такива.

В) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

- не е приложимо през 2024 г. Освен посочените по-горе възнаграждения на

управителните органи, други възнаграждения или обезщетения не са получавали.

18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните

органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки

от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени

им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа,

върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако

има такава, и срок на опциите.

- посочена е информацията по-горе, а именно вИнформацията по чл.247 от

Търговския закон.

Членовете на съвета на директорите на дружеството притежават акции на ХД

”ДУНАВ” АД, към 31.12.2024 г., както следва:

- Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов като представляващ „ВЕДЕЯ

ИНВЕСТ“ ЕООД – 34 047 бр. акции.

- Изпълнителен директор иЗам. Председателна СД – Стефан ПетковЛазаров – 3 641

бр. акции.

- Независим член на СД – Марийка Стоянова Костадинова – 0 бр. акции -

Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 0 бр. акции

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да

настъпят промени в притежаванияотносителен дялакции или облигации от настоящи

акционери или облигационери.

- На дружеството не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ период

могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи

акционери.

20.Информациязависящисъдебни,административниилиарбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по §

1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от

собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на

емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по

всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се

представя информация за всяко производство поотделно.

- ХД ”ДУНАВ” АД няма съдебни, административни или арбитражни производства по

дела, нито пък са му заведени такива.

21. Имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за

коренспонденция.

Директора за връзки с инвеститорите на дружеството е: Радослава Пенкова, телефон

за връзка: 0877 088 458 и адрес: гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6 (адреса на

дружеството) п. к. 31.

22. Друга информация

През отчетната година не са извършвани сделки с акциите на дружеството. (ако има са

прехвърляни от един акционер на друг, които не са членове на Съвета на

директорите).

Номиналната стойност на 1 бр.акция е 1,00 лв.

Годишният финансов отчет на дружеството за 2024 г. е одитиран от регистриран

одитор.

Декларация за корпоративно управление, съгласно чл.100н, ал.7 и ал.8 от

ЗППЦК и въз основа на принципа „Изпълнение или обяснение“, съгласно

чл.20, параграф1 от Директива 2013/34/ЕС

1. ХД “ДУНАВ“ АД приема да спазва Националния Кодекс за корпоративно

управление, който се препоръчва от Националната комисия по корпоративно

управление, утвърден през април 2016 г. - съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.1

от ЗППЦК.

В основата на Кодекса е разбирането за корпоративнтото управление като

балансирано взаимодействие между акционери, ръководството и заинтересованите

лица.

Доброто корпоративно управление означава лоялни и отговорни корпоративни

ръководства, прозрачност и независимост.

Корпоративното управление е част от съвременната делова практика.

Холдингово дружество “ДУНАВ” АД е публично, със седалище и адрес на управление

гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6, п.к. 31, телефон за контакти/факс: 0877 088 458; e-

mail:

dunav_vraca@abv.b

g

,

интернет страница: www.holding-dunav.com.

ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е с капитал 215 000 бр. акции с номинална стойност на една

акция - 1,00 лв. Акциите са обикновени безналични поименни. Холдингът се състои от

акционери – физически и юридически лица.

2. Практиките от Националния Кодекс за корпоративно управление, които се спазват от

ръковоството на ХД “ДУНАВ“ АД (съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.1, буква “в“

от ЗППЦК, са следните:

Глава първа – КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА

(съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.5 и т.2)

Едностепенна система - Съвет на директорите

1. Функции и задължения

1.1. Цели и задачи

Основните цели, който дружеството преследва от самото му създаване са следните:

1.Да се включи в процеса на трансформация преди всичко на предприятията от

машиностроителната и металообработващата промишленост, дейност за

строителни материали, строителството и леката промишленост, предимно

разположени в Северозападна България.

2.Основната цел на дружеството е да постигне възможно най-добрите

финансови резултати за своите акционери.

Основните задачи, които преследва дружеството са:

1. Програмата за добро корпоративно управление, да се променя в резултат на

настъпили промени от икономиката на страната.

2. Увеличаване изгодата за акционерите.

3. Повишаване доверието на акционерите и лицата, заинтересовани от управлението

и дейността на дружеството.

1.1. Съвета на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството и при

необходимост инициира промени в управлението на дейността.

1.2. Съвета на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в

техен интерес и с грижата на добър търговец.

1.3. Съветът на директорите ще приеме Етичен кодекс.

1.4. Съвета на директорите контролира системите за управление на риска, но няма

назначени вътрешни одитори.

1.5. Съвета на директорите осигурява и контролира функционирането на системите

за счетоводството и финансовата отчетност.

1.6. Съвета на директорите няма съставен бизнес план на дружеството, но

контролира и одобрява сделки от съществен характер, както и други дейности, които

са в правомощията му, съгласно нормативните документи.

1.7. Съвета на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на

акционерите.

2. Избор и освобождаване на членовете на Съвета на директорите на ХД

”ДУНАВ” АД.

2.1. Управителнят орган на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е на едностепенна структура -

Съвет на директорите.

Принципи, които следват СД:

-Създават и увеличават изгодата за акционерите;

-Управляват репутацията и рисковете за дружеството;

-Вземат предвид състоянието на Холдинга и нуждите на заинтересованите

лица;

-Дават указания на Директора за връзки с инвеститорите за по-добри

взаимоотношения с акционерите.

Основни функции на СД:

- Съвета на директорите определя целите и стратегиите на дружеството, разработва

планове за действия, разработва бизнес планове, политиката по отношение на риска

при дадена сделка.

- Одобрява системата за възнагражденията на назначените служители, на

Изпълнителния директор /Прокуриста/.

- Одобрява тримесечните и годишните финансови отчети, счетоводни баланси и

отчетът за приходите и разходите, преди публичното им оповестяване;

- Провежда заседания на СД редовно и взема важни за дружеството решения и се

протоколират;

- СД упражнява контрол над политиката на дружеството за разкриване на

информация и над връзките на дружеството с инвеститорите.

- Решава евентуални конфликти на интереси между членовете на СД и акционерите; -

Да осигурява финансов контрол и контрол по спазване на ЗППЦК.

- Да следят програмите по които работят и да извършват нужните промени в

програмата за корпоративно управление, като се съобразяват с интересите на

акционерите и променящата се конкурентна среда.

2.2. Критерии за избор на член на СД на ХД ”ДУНАВ” АД (съгласно чл.100н., ал.8, т.6

от ЗППЦК):

- Всеки член на Съвета на директорите не трябва да бъде съден към момента на

избирането му;

- Трябва да разполага с достатъчно време, за да изпълнява ефективно задълженията

си.

- Трябва да може да оценява и планира стратегия с оглед най-добри резултати за

акционерите.

- Всеки член на СД да има положителна репутация в региона, за да може да влияе

пряко на достъпа до финансиране, да преговаря с доставчици и клиенти и създаде

добър имидж за Холдинга.

- Да има познания и опит в областта на дейностите на предприятията към Холдинга. -

Съгласно ЗППЦК една трета от членовете на СД са независими лица.

2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключени с членовете на Съвета на

директорите, се определят техните задължения и задачи, задълженията им за

лоялност към дружеството и основания за освобождаване.

- ХД “ДУНАВ“ АД е приел „Политика за възнагражденията на ХД “ДУНАВ“ АД, приета на

Общо събрание на акционерите през 2013 г., съгласно изискванията на Наредба №

48/20.03.2013 г.

- Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД изготвя Доклад за прилагане на

политиката за възнаграждения за отчетната 2024 г., която е неразделна част към

годишния финансов отчет за 2024 г. (съгласно изискванията на чл.12 от Наредба №

48/03.08.2021 г.)

3. Структура и компетентност на Съвета на директорите

3.1. Броята на членовете на Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД са 4 бр.,

избрани на Общо събрание 28.06.2022 г. с мандат от 5 години.

През 2024 година няма промяна в състава на членовете на Съвета на директорите.

3.2. Съставът на избрания от Общото събрание Съвета на директорите гарантира

професионализма, независимостта и безпристрастността на решенията, които взима

във връзка с управлението на дружеството.

3.3. Съвета на директорите осигурява разпределение на задачите и задълженията

между своите членове. В състава на Съвета на директорите е избран и независим член

по смисъла на чл.116а, ал.2 от ЗППЦК, който участва ефективно в работата на

дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.

3.4. При изпълнение на своите задачи членовете на Съвета на директорите се

ръководят от законодателството, приетите актове на дружеството.

3.5. Членовете на Съвета на директорите се избират на Общото събрание на

акционерите, като критериите за избор са описани в т.2.2. След избиране на нови

членове на Съвета на директорите, те биват запознавани с всички дейности –

счетоводни, нормативни изисквания, свързани с дейността на дружеството.

Членовете на Съвета на директорите се избират с мандат от 5 години, но съгласно

Устава на дружеството, както и нормативните изисквания в Търговският закон, могат

да бъдат и прекратени с решение от Общото събрание на акционерите.

ХД “ДУНАВ“ АД не са определени броят на

на Съвета на директорите могат да заемат

3.6. В Устройствените актове на

дружествата, в които членовете

ръководни позиции.

3.7. Съгласно изискванията на чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК, Съвета на директорите на

ХД “ДУНАВ“ АД не прилага политика на многообразие при избор на членовете си,

тъй като съгласно чл.100н, ал.12 от ЗППЦК тази политика не се прилага за малки и

средни предприятия.

Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите, в

това число и на независимия член на СД не са точно определени, но те могат да бъдат

преизбирани и това осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на

законовите изисквания.

4. Възнаграждение

4.1. Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД е приел „Политика за

възнаграждениятана ХД “ДУНАВ“ АД, приета на Общо събрание на акционерите през

2013 год., съгласно изискванията на Наредба № 48/20.03.2013 г.

- Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД изготвя Доклад за прилагане и

изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на

директоритеза отчетната2024година иприлагане за 2025 г.,която енеразделна част

към годишния финансов отчет за 2024 г. (съгласно изискванията на чл.12 от Наредба

№ 48/03.08.2021 г.)

4.2. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, и на Изпълнителния

директор на ХД “ДУНАВ“ АД (на Изпълнителния директор – може да се определи на

заседание на СД, съгласно ТЗ) в качествотому на публично дружество задължително

се определят от Общо събрание на акционерите.

4.3. Възнаграждение се състоят от основно възнаграждение и с решение на Общото

събраниесъответномогатдаполучаттантиеми.Другидопълнителни

възнаграждения не са получавани

4.4. Възнагражденията на независимия член на Съвета на директорите са същите

като останалите членове на Съвета на директорите.

Дружествотосчита, че препоръкатазаложена вКодекса,аименно„възнаграждението на

независимия член е само основно, без допълнителни стимули“ няма да я спазва, тъй

като независимия член на СД участва ефективно в работата на дружеството, наред с

останалите членове на Съвета на директорите. В случай, че се вземе решение от

Общо събрание на акционерите за допълнително възнаграждение на членовете на

СД, то следователно важи и за независимия член на СД.

4.5. Тантиемите на членовете на Съвета на директорите и Изпълнителния директор

на ХД “ДУНАВ“ АД задължително се определят от Общо събрание на акционерите.

4.6. ХД “ДУНАВ“ АД разкрива информация за възнагражденията на членовете на

Съвета на директорите в годишния Доклад за дейността на дружеството, в

информацията по чл.247 от Търговския закон. Политиката за възнагражденията на ХД

“ДУНАВ“ АД е приета на Общо събрание на акционерите през 2013 г., неразделна част

от материалите за същото Общо събрание и е на разположение в интернет страницата

на дружеството

www.holding-dunav.com.

За всяко Общо събрание се Изготвя Доклад

за прилагане на Политиката за възнагражденията и изпълнение за следващата година,

а от 2020 г. Доклада се прилага към съответния ГФО.

5. Конфликт на интереси

5.1. Членовете на Съвета на директорите спазват нормативните изисквания на

ЗППЦК и се стремят да не допускат конфликт на интереси.

5.2. Членовете на Съвета на директорите проявяват лоялност към дружеството, като

предпочитат интереса на дружеството пред своя собствен, избягват преки и косвени

конфликти между своя интерес и интереса на дружеството.

5.3. При възникване на конфликти, членовете на Съвета на директорите

своевременно и пълно ги разкриват писменно пред съответния орган и не участват,

както и не оказват влияние върху останалите членове на съвета при вземането на

решения в тези случаи.

5.4. При сделки между свързани лица, информацията се предоставя съгласно

нормативните изисквания.

6. Комитети (съгласно чл.100н, ал.8, т.3 и т.5 от ЗППЦК)

6.1. Спецификата на дейността на дружеството е такова, че Съвета на директорите

не се подпомага от комитети.

6.2. Съгласно чл.40е от Закона за независимия финансовия одит, функциите на одитен

комитет в ХД “ДУНАВ“ АД се изпълняват от членовете на Съвета на директорите

до 2017 г.

На Обща събрание на акционерите, проведено на 28.06.2022 г. е избран Одитен

комитет в следния състав:

1. Илияна Венелинова Иванова

2. Камелия Борисова Лазарова

3. Клавдия Иванова Луканова

6.3. При възлагане на съответни задачи на Членовете на Съвета на директорите,

същите се възлагат на заседание и се протоколират.

От Националния кодекс за корпоративно управление изискванията от т.7 до т.16 са

неприложими за ХД “ДУНАВ“ АД – гр. Враца.

Глава втора – ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ

(съгласно чл.100н, ал.8, т.3 от ЦППЦК)

17. На заседание на Съвета на директорите се прави писменно предложение до

Общото събрание за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания

за професионализъм.

След избор на Одитен комитет и съгласно чл.108, ал1, т.6 от ЗНФО и чл.5, ал.1, т.2 от

Правилата за дейността на одитния комитет, приет на ОСА – 19.06.2017 г., същият

/Одитния комитет/ дава препоръка на Съвета на директорите и до Общото събрание

на дружеството за избор на одитор – експерт – счетоводител.

18. Спазва се законодателната рамка по отношение на независимия финансов одит.

19. В устава на дружеството не е определен ротационен принцип при избор на

одитор.

20. Членовете на Съвета на директорите следят за взаимоотношенията с външния

одитор на дружеството.

21. Членовете на Съвета на директорите осъществява вътрешния контрол,

включително и рисковете, съпътстващи дейността на дружеството. Спазва се

законодателството относно функционирането на финансовата отчетност и

разкриването на информацията.

Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

22. Съвета на директорите на ХД “ДУНАВ“ АД – гр. Враца третира равнопоставено

всички акционери на дружеството, като всяка информация се публикува на сайта на

дружеството

www.holding-dunav.com

23. Общо събрание на акционерите

23.1. Информацията относно провеждане на Общо събрание на дружеството, както и

информацията относно въпросите, които ще се разглеждат и предложенията от

Съвета на директорите се предоставят, съгласно задълженията за разкриване на

информация от публично дружество и се публикуват на интернет страницата на

дружеството

www.holding-dunav.com

23.2. Акционерите имат право да получават достоверна и вярна финансово-

икономическа информация, която е свързана с дружеството, която предварително е

публично огласена чрез КФН, БФБ и избрана от дружеството информационна медия.

23.2.1. Всеки акционер може да упражни правото си на глас в Общото събрание чрез

пълномощник, като писменното пълномощно за представляване на акционер в

Общото събрание трябва дае за конкретнообщо събрание, да е изрично, нотариално

заверено и да отговаря на изискванията на чл.116 от ЗППЦК.

23.2.2. Всеки акционер има право да гласува в Общото събрание на акционерите,

вписан в централния регистър /Централниядепозитар/ къмдата, 14 дни преди датата

на ОСА.

23.2.3. Правила относно организирането и провеждането на Общите събрания на

дружеството не са разработени, а се следва нормативните изисквания. На общите и

извънредните събрания всеки акционер има право да иска писменни или устни

аргументирани отговори на въпросите си за дейността и финансовото.

При представляване на акционер(и) с повече от 5 на сто от гласовете в общото

събрание, предложението за представляване трябва да е публикувано в един

централен ежедневник или изпратено до всеки акционер, за който то се отнася.

23.2.4. Дружеството не предвижда гласуване чрез кореспонденция или електронно

гласуване.

23.2.5. Съвета на директорите на дружеството, счита че чрез осигуряване на

дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) ще затрудни

провеждането на общото събрание.

23.3. Членовете на Съвета на директорите присъстват редовно на Общите събрания.

23.4. Материали за Общо събрание на акционерите

23.4.1 Писмените материали за конкретно общо събрание на акционерите се

предоставят едновременно с поканата за Общо събрание.

23.4.2. На сайта на дружеството

www.holding-dunav.com

в отделни секции са

публикувани правата на акционерите и секция за Общи събрания, в която се

публикуват материали за съответното общо събрание и съответно взетите решения.

23.4.3. Включването на допълнителни въпроси от акционерите, притежаващи заедно

или поотделно най-малко от 5 на сто от капитала на дружеството имат възможността и

да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото

събрание като се спазва разпоредбата на чл.118, ал.4 от ЗППЦК и чл.223а от

Търговския закон (предварително да са публикувани в Търговския регистър).

24. Акциите на ХД “ДУНАВ“ АД са от един клас.

Всеки акционер има право да продава акциите си без съгласието на управителните

органи. Имат право на закупуване на нови емисии акции, за да се защитят от

намаляване дяла акции, които притежават.

25. Акционерите имат право:

- да получават информация за въпросите, които ще се обсъждат на ОС, за да могат

да вземат обосновани решения за това как да гласуват.

- Имат право да изискват информация относно състояние на дружеството т.е

информация, която не е вътрешна информация.

- Имат право да упражнят правото си на глас при избор на членовете на Съвета на

директорите.

- имат право на дивидент, съгласно нормативното законодателство -

имат право да гласуват в Общото събрание на акционерите

- При увеличение на капитала на дружеството има право да придобие акции, които

съответстват на неговия дял преди увеличението.

- при ликвидация на имат право да поделят капитала включително приходи от

продажбата на активи, останал след като дружеството е уредило всичките си сметки

със заемодатели и кредитори, съгласно чл.181 и чл.271 от ТЗ.

- Акционерите, които притежават 5 % от издадените акции на дружеството, могат:

- да предявятиск предокръжниясъдсрещууправителните организа щети, причинени от

тях на дружеството умишлено или поради небрежност;

- да поискат от окръжния съд да задължи дружеството да свика общо събрание, за да

разгледат въпроси, повдигнати от акционери;

- да искат от общото събрание или окръжния съд да назначат контрольори, които да

проверят цялата счетоводна документация на дружеството и да изготвят доклад за

констатациите си.

26. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба

- Съвета на директорите не допускат осъществяване на сделки с акционери с

контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите

акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си.

Глава четвърта – РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

27. Разкриването на информацията е в съответствие със законовите изисквания. ХД

“ДУНАВ“ АД гр. Враца публично и следва да спазва Закона за публичното предлагане

на ценни книжа. Съгласно този закон е длъжно да разкрива вярна и изчерпателна

информация

28. Системата за разкривана на информация е описана по-долу.

29. Информацията, която се разкрива до обществеността се публикува на сайта на

дружеството

www.holding-dunav.com

30. Съвета на директорите гарантира, че разкриването на информация осигурява

пълна, навременна, вярна и разбираема информация.

31. В сайта на дружеството

www.holding-dunav.com

в отделна секция е оповестена

структурата на капитала.

32. При евентуални сливания или продажби на съществени части от активите,

акционерите ще бъдат уведомени, съгласно действащото законодателство.

През първото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД е продал на несвързани лица

акциите си от капитала на „ВРАЦА СТИЛ“ АД – асоциирано дружество.

За сделката ХД „ДУНАВ“ АД надлежно и своевременно е уведомил Комисията за

финансов надзор АД, Българската фондова борса АД и Обществеността.

През четвъртото тримесечие на 2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД не е осъществявал сделки.

33. Съвета на директорите гарантира, че финансовите отчети на дружеството

съдържат вярна и не подвеждаща финансова информация. Преди да бъдат публично

оповестени финансовите отчети се приемат от Съвета на директорите. Отговорен за

публикуването и представянето на отчетите, определено от ЗППЦК е „Директора за

връзки с инвеститорите“.

ХД “Дунав“ АД

Адресат

- Разкриване на финансовата информация

Информация,

разкривана от

Основание

от ЗППЦК

Срокове за

разкриване

-Годишен

финансов отчет

Чл.100н,

ал.1

До 90 дни от края на

финансовата година

КФН,БФБ,

обществеността

-Тримесечни

финансови

отчети

Чл.100о,

ал.1

До 30 дена след края

на тримесечието

КФН,БФБ,

обществеността

Горепосочената информация се разкрива чрез интегрираната електронна система

N3NEWS на „Файненшъл Маркет Сървисиз“ ЕООД („Сервиз финансови пазари“

ЕООД), която дава публичност на финансовите отчети. Същата е на разположение на

акционерите и инвеститорите в сайта на дружеството

www.holding-dunav.com

в секция

финансова информация.

не е приел вътрешни правила за оповестяване на

спазва законодателството, относно разкриването на

34. Съвета на директорите

информацията, тъй като се

информацията.

ХД “ДУНАВ“ АД оповестява следната информация:

- разкриване на информация при свикване на общо събрание

Общите събрания на ХД “ДУНАВ” АД – гр. Враца се провеждат в седалището на

дружеството.

Дружеството е длъжно да публикува поканата за общото събрание в Търговския

регистър 30 дни преди датата на събранието.

Поканата, заедно с материалите за събранието се изпращат до КФН, Българска

фондова борса и Централен депозитар 45 дни преди датата на ОСА.

Правото на глас за упражняване в ОСА имат лицата, регистрирани в централния

регистър /Централния депозитар АД/ към дата 14 дни преди датата на ОСА. При липса

на кворум на ОС се изисква втори списък към дата 14 дни преди ОСА.

След провеждане на събранието дружеството е длъжно да изпрати в 3-дневен срок

протокола от проведеното общо събрание до КФН АД и БФБ АД и списък на лицата

упражняващи гласове чрез представители.

При вземане на решения и промени, ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца уведомява за тях КФН

АД, БФБ АД и обществеността до края на работния ден, следващ деня на вземане на

решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на

вписване в търговския регистър - до края на работния ден, следващ деня на узнаване

за вписването, но не по-късно от 7 работни дни от вписването.

- разкриване на информация от Членовете на Съвета на директорите

Всеки член на Съвета на директорите декларира, че е такъв с декларация по чл.114

б, в 7-дневен срок от избирането му.

Независимите членове на Съвета на директорите декларират това обстоятелство с

декларация по чл.116а, ал.2 от ЗППЦК и свидетелство за съдимост.

35. След публикуването на информацията до съответните институции, се публикува и

на интернет страницата, в случай, че има нормативни изисквания. В Интернет

страницата на дружеството са обособени отделни секции за по-лесно откриване на

дадената информация.

Дружеството не поддържа англоезична версия на интернет страницата си.

36. При промяна в Корпоративното управление на дружеството или неспазване на

някой от принципите дружеството е дало своето описание.

37. Към настоящият момент всякакъв вид информация, съгласно действащото

законодателство за публични дружество се оповестява чрез информационната

система X3NEWS. Публикацията за Общо събрание се предоставя и до Централен

депозитар АД – С-Register.

Във връзка с изпълнение за предоставяне на информация, същата е подписана с

електронни подписи на Изпълнителния директор, а финансовите отчети и от Главния

счетоводител.

За тази цел подписването на документите ще става с електронни подписи на лицата

имащи представителна власт.

- Директор за връзки с инвеститорите

Съветът на директорите е назначил на трудов договор “Директор за връзки с

инвеститорите”. Той не може да бъде член на управителния орган на ХД ”ДУНАВ” АД –

гр. Враца или прокурист.

Квалификация:

Директора за връзки с инвеститорите трябва да притежава професионален подход към

задълженията си. Трябва да има познания в областта на правото, икономиката,

счетоводството и управлението. Не може да бъде лице, което към момента на избора

е осъдено с влязла в сила присъда за престъпления против собствеността,

финансовата, данъчната и осигурителната система.

3. Задължения на “Директора за връзки с инвеститорите” -

да поддържа непрекъснат диалог с инвеститорите;

- отговорен е за изпращането на материалите за свикване на общо събрание на

акционерите. Поканата за свикване на общо събрание, заедно с материалите за ОС да

бъдат изпратени до БФБ, КФН и ЦД - 45 дни преди датата на провеждане на ОС.

Поканата за ОСА се публикува в Търговския регистър 30 дни преди датата на ОС.

- Веднъжгодишно на Редовнотообщо събрание на акционерите “Директора завръзки с

инвеститорите” да представи отчет за дейността си за постигнатите резултати. В

доклада да отрази както плюсовете, така и минусите за акционерите.

- Да води точни и подробни протоколи от заседанията на Съвета на директорите. Да

съхранява всички протоколи от тези заседания.

- Да осигури за всички членове на СД материали по всеки проблем в дневния ред,

достатъчно време преди заседанието, за да се гарантира, че всеки разполага с

достатъчно информация по обсъжданите въпроси.

- Да контролира предаването на финансово-счетоводните отчети на Българската

фондова борса АД, Комисията по финансов надзор АД и обществеността във форма

определена от тях и в определени срокове.

- Да поддържа регистри за: * Протоколи от заседания на СД ; * Изпратени материали за

общо събрание на акционерите; * Информация за изпратени материали до

Българска фондова борса АД, Комисията по финансов надзор АД и Централен

депозитар АД. * От 2017 г. води и съхранява дневник за проведени заседания на СД.

Холдингово дружество ”ДУНАВ” АД – гр. Враца с назначаването на Директора за

връзки с инвеститорите цели създаване на по-добри взаимоотношения с

акционерите, стреми се акционерите да бъдат по-добре информирани за

финансовото и икономическото състояние на дружеството, с водените от него

регистри да констатира какви интереси имат акционерите и да могат да се решат

възникващите проблеми.

Целта на дружеството е чрез създадената интернет страница, по-голям брой от

акционерите да задават своите въпроси и по-бързо да им бъде отговорено. Чрез

интернет страницата те ще бъдат запознавани с решенията, взети на общите

събрания на дружеството.

Глава пета – ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА

Заинтересованите лица за ХД “ДУНАВ“ АД са доставчици, клиенти, служители и други.

Ръководството на дружеството осъществява ефективно взаимодействие със

заинтересованите лица, като спазват принципите за за прозрачност, отчетност.

Съвета на директорите поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица.

Глава шеста - ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ

ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ

Не е приложима за дружеството.

Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“, и „и“ от Директива

2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно

предложенията за поглъщания (съгласно чл.100н., ал.8, т.4 от ЗППЦК)

в) ХД “ДУНАВ“ АД няма преки или косвени акционерни участия, включително косвени

акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия).

Акциите са дружеството са безналични поименни акции с номинална стойност на 1 бр.

акция – 1 лев.

г) ХД “ДУНАВ“ АД не е издавал акции със специални права.

е) не е приложимо за дружеството.

з) съгласно нормативните изисквания, членовете на Съвета на директорите се

избират и освобождават от длъжност и отговорност на Общите събрания на

акционерите.

и) ХД “ДУНАВ“ АД през 2024 г. не е извършвано обратно изкупуване на акции.

През 2024 г. ХД “ДУНАВ“ АД не е извършвал предложения за поглъщания или

вливания.

Съвета на директорите счита, че представената информация в Декларацията за

корпоративно управление е изпълнено изискването на разпоредбите на чл.100н, ал.7

и ал.8 от ЗППЦК.

Нефинансова декларация, съгласно чл.41 и 48 от Закона за

счетоводството

1. Кратко описание на бизнес модела на предприятието – цел, стратегия,

организационна структура, инфраструктура, продукти, следвани политики по

отношение на спомагателните дейности на предприятието и други.

- Информацията е представена в Декларацията за корпоративно управление.

2. Описание на политиките, които предприятието е приело и следва по отношение на

екологичните и социалните въпроси, включително дейностите, които е извършило

през отчетния период и резултатите от тях, и дейности свързани със служителите,

правата на човека, борбата против корупцията и подкупите – брой на жени и мъже,

възраст, географско разнообразие, образование, професионални качества, религия.

- това изискване е заложено в чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК – което е описано в

Декларацията за корпоративно управление, с изключение за информацията за

религиозна принадлежност.

- Насоки за дейности по изпълнение на политиките

2.1. по екологични въпроси

- дейността на дружеството не оказва влияние върху околната среда, върху здравето

и безопасността, използването на енергия от възобновяеми и не възобновяеми

източници, емисии на парникови газове, потребление на вода и замърсяване на

въздуха.

2.2. по социални въпроси

- условията на труд при работниците се спазва Кодекса на труда, здравословни и

безопасни условия на труд на работното място.

- предотвратяване на нарушение на правата на човека или наличие на инструменти

за борса с корупцията и продуктите – не е приложимо за дружеството.

3. Цели, рискове и задачи, които предстоят по отношение на екологичните и

социалните политики, включително описание на такива дейности, които биха довели

до неблагоприятно въздействие върху екологията, служителите или други

социални въпроси

- По отношение на рисковете и неблагоприятните въздействия, насоките могат да

произтичат както от собствените действия на дружеството или да бъдат свързани с

неговата дейност посредством неговите продукти, услуги и стопански отношения.

Дейността на ХД “ДУНАВ“ АД е такова, че през 2023 г. екологичните и социалните

дейности не са оказвали неблагоприятно въздействие върху служителите или други

социални въпроси.

4. Описание на основните показатели за резултатите от дейностите, свързани с

екологичните и социалните въпроси.

Нефинансовите показатели са специфични за всеки сектор и дружество.

Нефинансови показатели за резултатите от дейността може да се представят в три

направления:

- в социално направление са:

-

брой на трудови злополуки

- постъпили жалби по трудово правни въпроси

- социални придобивки на служители,

- процент на дългосрочно задържаните във фирмата служители

- брой новооткрити работни места

- брой уволнени служители, поради остановени случаи на корупция или други

злоупотреби,

През 2024 г. от социалните направления не са констатирани за ХД “ДУНАВ“ АД. -

в екологично направление:

- намаление потребление на енергия, вода, химикали

- намаление на емисиите на парниковите газове и на отпадъчните продукти -

брой рециклирани продукти

- коефициент на енергийна ефективност

През 2024 год. от екологичните направления не са констатирани за ХД “ДУНАВ“ АД.

- околна среда и служители

- информация, съгласно чл.100н, ал.8,т.6 от ЗППЦК. -

Информация и анализ по въпроси, свързани с екологията и служителите.

5. Препратки и допълнителни обяснения за сумите на разходите отчетени в годишния

финансов отчет.

- Сумите на разходите са описани по-горе в Информацията по чл.39 от Закона за

счетоводството и в Счетоводната политика и пояснителните бележки към годишния

финансов отчет за 2024 г.

Годишен доклад за плащанията към правителствата

Съгласно чл.100ф1 и чл.100ф3 от ЗППЦК, във връзка с чл.53 от Закона за

счетоводството, ХД “ДУНАВ“ АД не изготвя Годишен доклад към правителствата, тъй

като:

- дейността на дружеството не попада в дейностите, посочени в Приложение 1, раздел

В, позиции от 5-8 (Добивна промишленост-на въглища, нефт, природен газ, железни

руди, неметални материали и суровини, торф, сол) на Регламент № 1893/2006 на

Европейския парламент от 20 декември 2006 г.

- през 2024 г. ХД “ДУНАВ“ АД е извършило плащания до 195 х. лв., съгласно

изискването на чл.53, ал.3 от Закона за счетоводството.

Информация, съгласно Регламент 2020/852, Директива 2013/34/ЕС и

Регламент 2019/2088

I. Въпроси свързани с климата

Дейността на ХД „ДУНАВ“ АД не е зависима от климатични промени, от енергия от

изкопаеми горива, електроенергия, парникови газове и други.

Информация, съгласно Регламент 2020/852

На основаниечл.3 от Регламент 2020/852икономическатадейност на ХД „ДУНАВ“ АД

не се квалифицира като екологично устойчива, тъй като:

1. не допринася съществено за една от екологичните цели – смекчаване на

изменение на климата, адаптиране на изменение на климата, използване и опазване

на водните и морските ресурси и др.

2. не нанася значителни вреди на посочените в екологични цели - смекчаване на

изменение на климата, адаптиране на изменение на климата, използване и опазване

на водните и морските ресурси и др.

Съгласно чл.5 и чл.6 финансовите продукти на ХД „ДУНАВ“ АД към настоящия момент

не са инвестирани във финансови продукти, които се квалифицират като екологично

устойчиви дейности.

Към настоящият момент не са извършвани инвестиции в основата на финансови

продукти, които да са съобразени с критериите на ЕС за екологично устойчиви

икономически дейности.

Съгласно чл.8 от Регламент 2020/852:

т. 1 - Дейността на ХД „ДУНАВ“ АД не се квалифицира като екологично устойчива,

съгласно чл.3 от Регламента.

т.2 – оповестява следната информация:

А/ Дял от оборота, който произтича от продукти или услуги, свързани с икономически

дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви, съгласно чл.3 и 9

-

Няма такива

Б/ дял на капиталовите им разходи и дял на оперативните разходи във връзка с активи

или процеси, които са свързани с икономически дейности които се квалифицират

като екологично устойчиви.

-

няма такива

Съгласно чл.8 от Регламент 2020/852ХД „ДУНАВ“ АД представя информация

съгласно чл.19а и 29а от Директива 2013/34/ЕС в нефинансовата си декларация.

Информация, съгласно чл.19а Директива 2013/34/ЕС – Отчитане във връзка с

устойчивостта.

Чл.19а – Информация

А) Описание на бизнес модела и стратегия на предприятието, включително:

1. гъвкавост на бизнес модели и стратегия на предприятието по отношение на

рисковете, свързани с устойчивост.

- не е приложимо

2. възможности на предприятието, свързани с въпросите на устойчивост; -

не е приложимо

3. планове, включително действия за изпълнение и свързаните финансови и

инвестиционни планове са съвместими с прехода към устойчива икономика, както и

постигане на неутралност по отношение на климата най-късно до 2050 г.

- не е приложимо

4. какъв начин бизнес модела и стратегията на предприятието са съобразени с

интересите на заинтересованите страни и с въздействието на предприятието върху

въпросите на устойчивост.

- не е приложимо

5. какъв начин е приложена стратегията на предприятието във връзка с въпросите за

устойчивост.

- не е приложимо.

Съгласно чл. 11 от Регламент 2019/2088 относно оповестяване на информация

във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите услуги.

ХД „ДУНАВ“ АД оповестява изискваната информация към годишния финансов отчет

– 31.12.2024 г.:

1. През отчетния период към 31.12.2024 г. ХД „ДУНАВ“ АД не е осъществявал

„устойчива инвестиция“ в стопанската си дейност, която да допринесе за постигане на

екологична цел например по отношение на използването на енергия, на

възобновяема енергия, на суровини, вода и земя, генериране на отпадъци и емисии на

парникови газове или инвестиции в стопанската дейност, която допринася за постигане

на социална цел, или по-специално инвестиция, която допринася за преодоляване

на неравенството или която насърчава социалното сближаване, или инвестиция в

човешкия капитал и др.

2. На основание чл.4, т.1 „б“ и т. 2 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД не отчита

неблагоприятни въздействия върху устойчивостта и показателите за тях.

3. На основание чл.7, т.2, ХД „ДУНАВ“ АД декларира, че не е осъществявал

инвестиция в акции на други дружества (финансов продукт) през отчетния период и не

отчита неблагоприятни въздействия на инвестиционните решения върху

факторите на устойчивост. Причините за това са следните: към настоящият момент не

е взето инвестиционно решение.

4. На основание чл.11 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД към 31.12.2024 г. не е

извършвал инвестиции в екологични или социални характеристики и не определял

индекс за показатели за устойчивост.

II. Преки финансови последици от нахлуването на Русия и Украйна.

Руската инвазия не влияе върху дейността и финансовия резултат на ХД „ДУНАВ“

АД.

III. Макроикономическа среда

Макроикономическата среда, произтичаща от комбинация от остатъчните ефекти,

свързани с пандемията, инфлацията, повишаването на лихвените проценти и

влошаване на бизнес климата оказват влияние в малка степен в работата на ХД

„ДУНАВ“ АД в т.ч. повишаване на разходите за дейността. Дейността на дружеството

не е повлияно от променливата цена на стоките като нефт, газ, електричество и др.

Съгласно МСС 19 – Доходи от наетите лица в ХД „ДУНАВ“ АД възнагражденията на

Съвета на директорите и членовете на Одитния комитет са определени на Общото

събрание, а на ДВИ – е на трудов договор.

Годишния финансов отчет е съставен в съответствие с изискванията на Регламент

2020/852; Директива 2013/34/ЕС и Регламент 2019/2088.

Д Е К Л А Р А Ц И Я

на основание чл. 100н, ал. 4, т.4 от ЗППЦК

и чл. 28, ал.2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на

информация

Долуподписаните:

1. Стефан Петков Лазаров, в качеството си на Изпълнителен директор наХД

”ДУНАВ” АД и

2. „ОФИС КОНТАДОР“ ЕООД, представлявано от Камелия Борисова Лазарова, в

качеството си на Главен счетоводител на ХД ”ДУНАВ” АД

Д Е К Л А Р И Р А М Е, ЧЕ:

1. Комплектът годишен финансов отчет към 31.12.2024 год., съставени съгласно

приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за

активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството

към 31.12.2024 год.

2. Докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от

дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в

консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които

е изправен.

3. Докладът е изготвен в съответствие със стандартите за отчитане на устойчивостта

по §1, т.38от допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството и с Делегиран

регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 06 юли 2021 г. за допълнение на

Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на

съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде

оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива

2013/34, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез

определяне на методиката на изпълнение на това задължение за оповестяване.

азаров

Съгласно Приложение № 3 към чл. 10, т.2

от Наредба № 2 за първоначално и

последващо разкриване на информация

от Наредба № 2 към Годишен финансов отчет за 2024 г.

на ХД „ДУНАВ“ АД

1. Информацияотносно ценни книжа, които не са допуснати до търговия

на регулиран пазар в Република България или друга държава членка

- Основният капитал на ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца е 215000 бр. акции с

номинална стойност 1 лв. за брой акция и са от един клас.

Всичките акции са допуснати до търговия на Българската фондова борса.

Акциите на дружеството не са допуснати до търговия на регулиран пазар на

друга държава членка на ЕС.

- Правата и задълженията, свързани с акциите са: 1 брой акции дава право

на един глас в общото събрание на дружеството; право на дивидент; право на

ликвидационен дял.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто

или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително

данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се

притежават акциите.

- Тодор Кръстев Топалски – акционер – притежаващ пряко 9,63% и

представляващ „ОПАЛ-94“ АД - 0,83%, а непряко (със съпругата си включително-

2,44%) – общо: 12,90%.

- Стефан Петков Лазаров – акционер – лично – 1,69% и непряко (със

съпругата си - 3,26%) – 4,95%.

- „КОСАНЯ ОЙЛ“ ООД – акционер, представлявано от Г-н Стефан Петков

Лазаров – 5,24%.

- „ВЕДЕЯ ИНВЕСТ“ ЕООД – акционер – 15,84%.

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на

тези права.

- няма акционери със специални контролни права.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и

които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на

глас.

- не са известни споразумения между акционерите.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие,

изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при

осъществяване на задължителното търгово предлагане, и последиците от тях,

освен в случите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни

вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в

случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

- Няма съществени договори.

- Не е осъществявано търгово предлагане през 2024 год.

Съгласно към чл.10, т.4 от Наредба № 2 за

първоначално и последващоразкриване на

информация /ДВ. бр. 97/19.11.2021 г., изм. бр.10 от

04.02.2025 г./

съгласно чл.7 от Регламент (ЕС) 596 / 2014 год.

относно обстоятелства, настъпили за периода

01.01.2024 - 31.12.2024 год.

1. За целите на настоящия регламент вътрешната информация се състои от

следните видове информация:

а) точна информация, която не е била направена публично достояние, свързана пряко

или косвено с един или повече емитенти или с един или повече финансови

инструменти и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да повлияе

чувствително върху цената на тези финансови инструменти или на свързаните с тях

дериватни финансови инструменти;

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

б) по отношение на стоковите деривати – точна информация, която не е била

направена публично достояние, свързана пряко или косвено с един или повече

деривати или свързана пряко със свързания спот договор за стоки и която, ако бъде

направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху цените на

тези деривати или свързани спот договори за стоки и когато става въпрос за

информация, която може основателно да се очаква да бъде разкрита или трябва да

бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите разпоредби на равнището

на Съюза или на национално равнище, пазарните правила, договорите, обичайните

правила или практики на съответните пазари на стокови деривати или спот пазари;

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

в) по отношение на квотите за емисии или продаваните на търг основани на тях

продукти – точна информация, която не е била направена публично достояние, която

се отнася пряко или косвено доедин или повече такива инструменти и която, ако бъде

направена публично достояние, би могла да повлие чувствително върху цената на

тези инструменти или на свързаните с тях деривати финансови инструменти;

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

г) за лицата, натоварени с изпълнението на нареждания относно финансови

инструменти, тя означава също информация, предадена от клиент и свързана с

подадени, но все още неизпълнени нареждания на клиента, свързани с финансови

инструменти, която е точна, отнася се пряко или косвено до един или повече

емитентина финансови инструментиили до единили повече финансови инструменти и,

ако бъде разкрита публично, би могла да повлияе чувствително върху цената на

тези финансови инструменти, цената на свързаните спот договори за стоки или на

свързаните с тях дериватни финансови инструменти.

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

2. За целите на параграф 1 се смята, че информацията е точна, ако тя посочва

набор от обстоятелства, които съществуват или които основателно може да се

очаква, че ще настъпят, или посочва събитие, което е настъпило или за което

основателно може да се очаква, че ще настъпи, когато такава информация е

дотолкова конкретна, че позволява да се направи заключение относно възможното

въздействие на този набор от обстоятелства или на това събитие върху цените на

финансовите инструменти или свързания дериватен финансов инструмент,

свързаните спот договори за стоки или продаваните на търг продукти, основани на

квоти за емисии. Във връзка с това в случай на продължителен процес, който е

предназначен да доведе или води до определени обстоятелства или определено

събитие, за точна информация може да се считат тези бъдещи обстоятелства или това

бъдещо събитие, и също междинните етапи на този процес, които са свързани с

постигането на тези бъдещи обстоятелства или това бъдещо събитие.

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

вътрешна

3. За междинен етап при продължителен процес се счита

информация, ако тя по себе си отговаря на критериите за

информация съгласно посоченото в настоящия член.

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

4. За целите на параграф 1 информация, която ако бъде направена публично

достояние, би могла да има значително въздействие върху цената на

финансови инструменти, дериватни финансови инструменти, свързани спот

договори за стоки или продавани на търг продукти, основани на квоти за емисии,

означава информацията, която разумен инвеститор вероятно би използвал

като част от мотивите за своите инвестиционни решения.

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

5. ЕОЦКП издава насоки за съставянето на неизчерпателен примерен списък с

информация, която основателно може да се очаква да бъде разкрита или

трябва да бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите

разпоредби в правото на Съюза или в националното право, пазарните правила,

договор, практика или обичайните правила на съответните пазари за стокови

деривати или спот пазари, както е посочено в параграф 1, буква б.

– през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило.

Вътрешната информация по чл.7 от Регламент 596/2014 г. и ГФО към 31.12.2024 г. е

публикувана на интернет страницата на ХД „ДУНАВ“ АД -

https://www.holding-

dunav.com/?r=home/doc/t97/t2308&lang=bg

инаинтернетстраницатана

http://www.x3news.com/.

Д О К Л А Д

ЗА

ПРИЛАГАНЕ И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА

ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

НА ХД ”ДУНАВ” АД – гр. Враца през 2024 г. и прилагане за 2025 г.

Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов

надзор от 20 март 2013 г. и чл.4, ал.1 от Политиката за възнагражденията на

публично дружество ХД “Дунав“ АД – гр. Враца, от Общото събрание на

акционерите, проведено на 10.07.2013 г.

Доклад приет и одобрен променена на 17.07.2015 г. на Общо събрание на

акционерите., промяна и изм. на ОСА 04.07.2016 г., ОСА – 19.06.2017 г.; ОСА –

26.06.2018 г.; изм. на ОСА - 26.06.2019 г.; изм. на ОСА – 28.08.2020 г.; приетна ОСА

– 14.07.2021 г.; приета на ОСА – 28.06.2022 г.; приет на ОСА – 13.07.2023 г.; промяна

и изм. на ОСА – 15.07.2024 г.

Настоящиятдокладотразяваначина,покойтополитикатаза

възнагражденията е прилагана за периода от нейното приемане до края на 2024 год.

и програма за прилагане през следващата 2025 год. Отразява фактическото

прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на СД на

дружеството, залегнали в приетата Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. /изм.

20.08.2019 г./ изм. бр. 61/10.07.2020 г./, бр. 64/03.08.2021 г.

Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е

прилагана за периода от приемането й до края на 2024 г.

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне

на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо,

информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената

на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето

на политиката за възнагражденията;

Политиката за възнагражденията на ХД „ДУНАВ“ АД е разработена от

членовете на Съвета на директорите в изпълнение на правомощията му по чл.11, ал.2

от Наредба № 48 от 20 март 2013 г. и прилагането й е в зависимост от структурата

на неговата вътрешна организация и обхвата на извършваните от него услуги и

дейности.

Всяко нейно изменениеи допълнение серазработва отСъветанадиректорите и

се утвърждава от Общото събрание на акционерите.

През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията. При

разработването на Политиката за възнагражденията на членовете на СД не са

ползвани външни консултанти.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и

постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните

органи;

Членовете на Съвета на директорите на ХД „ДУНАВ” АД получават само

постоянно възнаграждение, съгласно решение от Общо събрание на акционерите.

Като основа за определяне на месечните им възнаграждения до 17.07.2015 г. се

приема минимална работна заплата за страната, а след това възнаграждението се

определя на твърдата сума от 900 лв.

На проведено Общо събрание на акционерите на 19.06.2017 год. е избран нов състав

на Съвета на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение в

размер на 900 лв.

На Общо събрание на акционерите на 26.06.2018 г. е избран нов състав на Съвета

на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение на Председателя

и Заместник Председателя в размер на 900 лв., а на членовете на СД – 300 лв.

На Общо събрание на акционерите на 26.06.2019 г. е избран нов състав на Съвета

на директорите с мандат от 5 години и месечно възнаграждение на Председателя

и Заместник Председателя в размер на 900 лв., а на членовете на СД – 400 лв. и на

Прокурист на дружеството – 1200 лв.

На Общо събрание на акционерите на 28.08.2020 г. е определено месечно

възнаграждение на Прокурист – 900 лв. наПредседател и Заместник Председател на

СД – 675 лв. и Член на СД – 300 лв.

На Общо събрание на акционерите на 14.07.2021 г. е решено месечно

възнаграждение на Прокурист – 900 лв., на Председател и Заместник Председател на

СД – 675 лв. и за член на СД – 300 лв.

На Общо събрание на акционерите на 28.06.2022 г. е решено на Изпълнителния

директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник Председател – 1 МРЗ и

Членове на СД – 1/2 МРЗ.

На Общо събрание на акционерите на 13.07.2023 г. е решено на Изпълнителния

директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник Председател – 1 МРЗ и

Членове на СД – 1/2 МРЗ.

На Общо събрание на акционерите на 15.07.2024 г. е решено на Председателя

на СД – 2,5 МРЗ, Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Заместник Председател – 1

МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.

На този етап променливо възнаграждение не се предвижда.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на

които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид

променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3

допринасят за дългосрочните интереси на дружеството;

Съгласно чл.3, ал.1 от приетата политика за възнаграждения на ХД “ДУНАВ“ АД,

дружеството не предоставя променливи възнаграждения под формата на акции, опции

върху акции и други подходящи финансови инструменти.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени

критериите за постигнатите резултати;

Към момента Дружеството не прилага методи за преценка с оглед изпълнение на

критериите за постигнатите резултати.

5.Пояснениеотноснозависимосттамеждувъзнаграждениетои

постигнатите резултати;

Възнаграждението е постоянно, прието от Общото събрание на акционерите и се

определя на база минимална работна заплата за страната до 17.07.2015 г. , а след

тази дата, става 900 лв.

На Общо събрание на акционерите, проведено на 19.06.2017 г. месечните

възнаграждения са в размер на 900 лв. на всеки член на Съвета на директорите, а за

Изпълнителен директор – 900 лв. – до 12.07.2018 г.

На Общо събрание на акционерите 26.06.2018 г., е избран нов състав на Съвет

на директорите, вписан в Търговския регистър от 13.07.2018 г. и месечните

възнаграждения са както следва:

- Изпълнителен директор – 1500 лв.

- Председателя на СД и Зам. Председателя – 900 лв.

- Членовете на СД – 300 лв.

На заседание на Съвет на директорите, проведено на 31.01.2019 г. е променено

възнаграждението на Изпълнителния директор на 1200 лв.

На Общо събрание на акционерите проведено на 26.06.2019 г. месечните

възнаграждения са следните:

- Председател и Заместник Председател на СД – 900 лв. -

Членове на СД – 400 лв.

- Прокурист – 1200 лв.

На Общо събрание на акционерите на 28.08.2020 г. е определено месечно

възнаграждение на Прокурист – 900 лв. наПредседател и Заместник Председател на

СД – 675 лв. и Член на СД – 300 лв.

На Общо събрание на акционерите на 14.07.2021 г. е решено месечно

възнаграждение на Прокурист – 900 лв., на Председател и Заместник Председател на

СД – 675 лв. и за член на СД – 300 лв.

На Общо събрание на акционерите на 28.06.2022 г. е решено на Изпълнителния

директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник Председател – 1 МРЗ и

Членове на СД – 1/2 МРЗ.

На Общо събрание на акционерите на 13.07.2023 г. е решено на Изпълнителния

директор – 1,5 МРЗ, Председател на СД – 2,5 МРЗ, Заместник Председател – 1 МРЗ и

Членове на СД – 1/2 МРЗ.

На Общо събрание на акционерите на 15.07.2024 г. е решено на Председателя

на СД – 2,5 МРЗ, Изпълнителния директор – 1,5 МРЗ, Заместник Председател – 1

МРЗ и Членове на СД – 1/2 МРЗ.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на

бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения;

На основание чл.221, т.7 от ТЗ и чл.27, ал.1, т.6 от Устава на дружеството изплаща

тантиеми на членовете на Съвета на директорите в размер до 5% от реализираната

печалба за периода, след одобрение от Общото събрание на акционерите.

На членовете на Съвета на директорите през 2024 г. не са изплащани тантиеми.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително

доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или

дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на съвета на

директора за съответната финансова година, когато е приложимо;

Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно

пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите

възнаграждения;

Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения, поради

това няма такава информация.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на

договорите;

Съгласно сключените договори с членовете на Съвета на директорите не се

предвижда изплащане на обезщетение при прекратяване на същите. Прилагат се и се

спазват действащите нормативни документи.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат

прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при

променливи възнаграждения, основани на акции;

Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края

на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане

на периода по т. 10;

Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид

възнаграждения.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и

контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на

предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други

дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване;

Състава на Съвета на директоритена ХД „ДУНАВ“ АД през 2024 г. няма промяна:

1. Петър Аврамов – Председател на СД

2. Стефан Петков Лазаров – Заместник Председател на СД

3. Марийка Стоянова Костадинова – независим член на СД

4. Людмил Малинов Еленков – независим член на СД.

Срок на договора - В договора са изброени възможните случаи, при които се

прекратяват правомощията на членовете на Съвета на директорите, като някои от тях

са:

- с изтичане на срока, за който са избрани;

- по лична молба, подадена от Общото събрание на акционерите, след изтичане

на предизвестие от един месец;

- с решение на Общото събрание и други.

Детайли относно обещетениятаи/или други дължими плащания в случай на

предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обещетения и/или

плащания в случай на предсрочно прекратяване.

13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули

на членовете на управителните и контролните органи за съответната

финансова година - 2024 г.;

През 2024 г. няма промяна в състава на Съвета на директорите.

Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за финансовата 2024

г. са определени на ОСА – 13.07.2023 г и ОСА -15.07.2024 г., както следва:

1. Председател на СД - Петър Веселинов Аврамов – 2,5 МРЗ.

2. Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 1 МРЗ.

3. Независим Член на С – Марийка Стоянова Костадинова –1/2 МРЗ.

4. Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 1/2 МРЗ.

През 2024 г. не са разпределени тантиеми.

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на

управителен или контролен орган в публично дружество за определен период

през съответната финансова година:

а) пълният размер на изплатеното и/или начисленото възнаграждение на лицето

за съответната финансова година.

През 2024 год. Членовете на Съвета на директорите е изплатено

възнаграждение (за 12.2023 до 11.2024 вкл.) както следва:

Председател на СД – Петър Веселинов Аврамов – 27 607,50 лв.

Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 14 078,93 лв.

Заместник Председател на СД - Стефан Петков Лазаров – 9 385,95 лв.

Независим член на СД – Марийка Симеонова Костадинова – 5 521,50 лв.

Независим член на СД – Людмил Малинов Еленков – 5 521,50 лв.

През 2024 г. на Членовете на Съвета на директорите е начислено следното

възнаграждение за периода Януари 2024 до Декември 2024 г.

Председател на СД Петър Веселинов Аврамов – 27 990,00 лв.

Изпълнителен директор – Стефан Петков Лазаров – 14 307,93 лв.

Заместник Председател на СД – Стефан Лазаров – 9 538.95 лв.

Независим членове на СД – Людмил Еленков – 5 598 лв.

Независим член на СД Марийка Костадинова – 5 598 лв.

б) възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от

лицето от дружества от същата група.

- Членовете на Съвета на директорите не са получавали други материални и

нематериални стимули от дружествата в ХД “ДУНАВ“ АД.

в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на

печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;

- Не са получавани

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън

обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения

с него договор.

- ХД “ДУНАВ“ АД не е раздавал допълнителни плащания за услуги

д) платеното и/или начисленото обезщетение по повод прекратяване на

функциите му по време на последната финансова година;

- Няма такива

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,

извън посочените в буква „а“ и „д“

- Няма такива

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-

битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или

други дружества, които са предмет на консолидация в ГФО, включително данни за

оставащата неизплатена част и лихвите;

- ХД “ДУНАВ“ АД не е предоставяло заеми, плащания за социално-битови

разходи и гаранции от дружеството.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или

други схеми за стимулиране въз основа на акции:

- Не е приложимо за ХД “ДУНАВ“ АД.

16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и

на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на

служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет

финансови години, предоставени заедно по начин, който да позволи

съпоставяне.

- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определя на

общото събрание на акционерите.

- ВХД “ДУНАВ“АД гр. Врацае с 1 служител – Директорза връзки с инвеститорите,

който е на трудов договор.

В съответният отчет в Справка 16 – Персонал подробно е описано какво е

изплатено на Изпълнителен директор, Съвет на директорите и служителите,

съпоставено с предходната година.

17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение.

- Не е приложимо за ХД “ДУНАВ“ АД. В договора с членовете на Съвета на

директорите не включва разпоредба, която да позволява връщане на променливо

възнаграждение. На основание чл.16, ал.1 от Наредба № 48, решение за връщане на

променливо възнаграждение се взима от общото събрание на акционерите, което

определя условията и срока за връщане, ако те не са определени в договора.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на

политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по

чл.11 и чл.13, включително разяснение на естеството на извънредните

обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.

- През отчетния период – 2024 г. и за 2025 г. ще се прилага политиката за

възнагражденията, настоящият Доклад и действащите нормативни документи.

Програма за прилагане наполитиката завъзнагражденията за следващата

финансова година - 2025 г. или за по-дълъг период.

Дружеството приема да следва залегналите в настоящата Политика за

възнагражденията на членовете на Съвета на директорите правила, относно

изплащането на възнаграждения за 2024 г. и за 2025 г.

Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за определяне на

възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите

финансови резултати през отчетния период.

Членовете на СД приемат, че при рязка промяна във финансово стопанските

показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока,

Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и

отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежен ред.

Съгласно чл.100н, ал.4, т.5 от ЗППЦК /в сила от 01.01.2021 г./, ГФО съдържа

Доклада за политиката за възнагражденията. На основание чл.43 б от Наредба № 2 за

проспектите /отменена/ и чл.12, ал.1 и ал.4 от Наредба № 48/03.08.2021 г. за

изискванията към възнагражденията, ГФО се публикува на интернет страницата на

дружеството. /несъответствие – срока за публикуване на ГФОе до 31.03.

включително и на Доклада за политиката за възнагражденията/, а Доклада се приема

на ОСА т.е преди одобрението от общото събрание на акционерите/.

Съгласно чл.5, чл.6 и чл.8 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД счита, че към

настоящия момент рисковете за устойчивост не са относими за ХД „ДУНАВ“ АД, тъй

като дружеството не инвестира в други дружества.

На основание чл.7, т.2, ХД „ДУНАВ“ АД декларира, че не е осъществявал инвестиция в

акции на други дружества (финансов продукт) през отчетния период и не отчита

неблагоприятни въздействия на инвестиционните решения върху факторите на

устойчивост. Причините за това са следните: към настоящият момент не е взето

инвестиционно решение.

4. На основание чл.11 от Регламент 2019/2088, ХД „ДУНАВ“ АД към 31.12.2024 г. не е

извършвал инвестиции в екологични или социални характеристики и не определял

индекс за показатели за устойчивост.

ХД “ДУНАВ“ АД публикува доклада на интернет страницата си, който е част от

ГФО – www.holding-dunav.com.

Съвет на директорите